Cyprus IP Box против других режимов IP Box в ЕС (сравнение 2026)

Ставки IP box в ЕС с первого взгляда (2026)

Сравнивайте условия допуска, базу чистого дохода и обязанности по соблюдению правил наряду с каждой ориентировочной ставкой.

Кипр против Ирландии (Knowledge Development Box)

Упрощённый корпоративный результат Кипра при полном nexus — 3%; ирландский KDB — 10%, нидерландский Innovation Box — 9%, с условиями каждого режима. ПО может подходить и на Кипре, и в Ирландии. Сравните определение актива, nexus, чистый доход, процедуру и реальные функции; ставки не доказывают более широкий охват или универсально лучшую юрисдикцию.

Кипр против Нидерландов (Innovation Box)

Нидерландский Innovation Box предусматривает ставку 9% для соответствующей прибыли от инноваций. Условия по активам и доступу требуют отдельной проверки: кипрская квалификация не подтверждает право на нидерландский режим. Сравните требования к НИОКР и процедурам до выбора юрисдикции.

Кипр против Мальты

Вычет patent box Мальты при выполнении условий может достигать 95% подходящего дохода. При обычной корпоративной ставке 35% пример с полным nexus даёт 1,75%. Сравните условия, чистую базу, сертификацию, обязанности и деятельность; это не определяет итоговый налог группы или акционера.

Проверьте право страны плательщика, применимый договор или директиву, фактического получателя дохода, условия связанности и срока владения, правила против злоупотреблений и формальности заявления. Членство в ЕС само по себе не устанавливает налог у источника 0%. Кипрский вычет IP Box не меняет иностранную ставку удержания и не гарантирует полного зачёта иностранного налога.

Кипр против Бельгии и Люксембурга

Бельгийский вычет для инновационного дохода составляет 85% при соблюдении условий; обычная ставка 25% на оставшиеся 15% даёт иллюстративные 3,75%. В городе Люксембург совокупная ставка 23,87% с освобождением 80% даёт 4,774% при полном nexus. Примеры относятся к допустимому чистому доходу, а не к окончательному налогу группы.

Помимо заявленной ставки

Non-dom зависит от домициля и истории резидентства, а не только гражданства. Презюмируемый домициль учитывает резидентство минимум в 17 из 20 предыдущих лет. Подходящие лица могут при условиях статьи 3D использовать два пятилетних периода по €250 000 каждый; продление не автоматическое.

Соответствующие дивиденды могут облагаться GHS 2,65% с учётом обстоятельств и совокупного годового предела дохода €180 000. €4 770 — пример только дивидендов по этой ставке, а не универсальный максимум всех категорий или автоматический дополнительный платёж. Право на медобслуживание имеет отдельные условия.

Как выбрать подходящий режим

Отдельная IP-холдинговая компания — возможная структура, а не требование IP Box. Сравните модель одной компании с предлагаемым разделением, учитывая реальные функции, контроль рисков, расходы на НИОКР и рыночное вознаграждение. Лицензия не делает роялти автоматически вычитаемым у плательщика или полностью подходящим для льготы у получателя.