Wer qualifiziert sich für die zyprische IP Box?
Sie qualifizieren sich, wenn Ihr Unternehmen qualifizierende IP besitzt oder entwickelt — Patente, urheberrechtlich geschützte Software, Gebrauchsmuster oder andere zertifizierte neuartige IP —, daraus Erträge erzielt und die zugrunde liegende F&E finanziert. Marketing-IP wie Marken und Warenzeichen qualifiziert sich nicht.
Welche IP sich qualifiziert — und welche nicht
Die Faustregel: Dinge, die Sie erfinden oder schaffen, qualifizieren sich; Dinge, die Sie zur Vermarktung eines Produkts verwenden, nicht.
Qualifiziert sich
- Patente (und Patentverlängerungen / SPCs)
- Urheberrechtlich geschützte Software
- Gebrauchsmuster
- Pflanzenzüchter- / genetische IP
- Orphan-Drug-Designationen
- Sonstige zertifizierte neuartige, nicht naheliegende, nützliche IP*
*Sonstige IP qualifiziert sich für kleinere Unternehmen — unter €7.5m IP-Umsatz (€50m Konzern) — und muss als echt neuartig zertifiziert sein.
Qualifiziert sich nicht
- Marken
- Markennamen / Brands
- Bildrechte
- Geschäftswert (Goodwill)
- Sonstige Marketing-Immaterialgüter
Dies ist „Marketing“-IP — sie hilft, ein Produkt zu verkaufen, statt eine Erfindung zu sein.
Welche Erträge sich qualifizieren
Tantiemen & Lizenzgebühren Qualifiziert sich
Ein Unternehmen zahlt Ihnen für die Nutzung Ihres Patents oder Ihrer Software.
Software-Abonnements (SaaS) Qualifiziert sich
Monatliche/jährliche Gebühren, die Kunden für die Nutzung von Software zahlen, die Sie geschrieben haben.
In den Produktpreis eingebettete IP Qualifiziert sich
Sie verkaufen ein Gerät und ein Teil des Preises spiegelt Ihre patentierte Technologie wider.
Gewinne aus dem Verkauf der IP Qualifiziert sich
Sie verkaufen ein Patent — der Veräußerungsgewinn ist vollständig steuerbefreit.
Entschädigung für die IP Qualifiziert sich
Versicherungs- oder Schadensersatzleistungen, die Sie in Bezug auf die qualifizierende IP erhalten.
Marken- / Warenzeichenlizenzierung Ausgeschlossen
Andere Ihren Markennamen oder Ihr Logo nutzen lassen — dies ist Marketing-IP, ausgeschlossen.
Allgemeiner Handelsgewinn Ausgeschlossen
Gewinn, der nichts mit Ihrer IP zu tun hat — wird mit den normalen 15 % besteuert.
Woher Ihre F&E kommen muss
Wer die F&E durchführt, entscheidet darüber, wie viel Vorteil Sie erhalten — das ist der Teil, den die meisten Leute falsch machen.
Ihr eigenes internes F&E-Team
Zählt vollständig. Dies ist der beste Fall — er treibt Ihre Nexus-Quote in Richtung 100 %.
An fremde Dritte ausgelagert
Zählt vollständig. Ein unabhängiges Entwicklungsbüro oder Labor im Ausland ist in Ordnung.
An verbundene Parteien ausgelagert
Zählt NICHT. Von Ihrem eigenen Konzern/Tochtergesellschaften bezogene F&E senkt den Vorteil.
Kauf fertiger IP
Anschaffungskosten zählen NICHT als Ihre F&E — sie senken die Nexus-Quote (ein 30-%-Aufschlag mildert dies).
Sie qualifizieren sich wahrscheinlich, wenn…
Sie entwickeln Software — SaaS, Fintech, Apps, Plattformen oder KI/ML-Modelle (urheberrechtlich geschützte Software ist ein zentraler qualifizierender Vermögenswert).
Sie besitzen Patente oder zum Patent angemeldete Erfindungen (Deep Tech, Ingenieurwesen, Hardware).
Sie sind in der Pharma-/Biotech-Branche mit Patenten oder Orphan-Drug-Designationen tätig.
Sie betreiben ein Gaming-Studio oder ein Digitalprodukt-Unternehmen mit proprietärer Technologie.
Sie erzielen Tantiemen oder Lizenzgebühren aus IP oder verkaufen Produkte mit im Preis eingebetteter IP.
Sie (oder fremde Auftragnehmer) führen die F&E durch, die die IP schafft.
Häufige Fehler, die einen Anspruch disqualifizieren
Die Gründe, aus denen ein Anspruch auf die zyprische IP Box meist scheitert oder unterdurchschnittlich ausfällt.
IP besitzen, ohne die F&E durchzuführen oder zu finanzieren
Der Nexus-Ansatz belohnt die von Ihnen finanzierte F&E. IP passiv zu halten, ohne eigene Entwicklung, lässt Ihnen wenig oder keinen qualifizierenden Gewinn.
Erträge aus Marketing-IP geltend machen
Marken, Brands und Bildrechte qualifizieren sich nie. Erträge daraus werden mit den normalen 15 % besteuert, nicht zum IP-Box-Satz.
IP kaufen und F&E verbundener Parteien nutzen
Anschaffungskosten und F&E verbundener Parteien sind von den qualifizierenden Ausgaben ausgeschlossen und ziehen die Nexus-Quote — und Ihren Vorteil — stark nach unten.
Keine zeitnahen Nexus-Verfolgungsunterlagen
Sie müssen Erträge und F&E pro Vermögenswert fortlaufend verfolgen. Eine Rekonstruktion zum Zeitpunkt der Einreichung birgt das Risiko, den Vorteil zu verlieren, falls das Finanzamt nachfragt.
Zu wenig echte Substanz in Zypern
Das Regime erwartet echte Aktivität. Eine reine Holdingstruktur ohne Substanz ist der häufigste Grund, aus dem ein Anspruch scheitert.
Eignungs-FAQ
Sprechen Sie mit einem Spezialisten für die zyprische IP Box.
Buchen Sie eine kostenlose, unverbindliche Bewertung. Wir bestätigen, ob Sie sich qualifizieren, schätzen Ihren effektiven Satz und geben Ihnen ein Festpreisangebot — vertraulich, in der Regel innerhalb eines Werktages.
Geprüft von einem in Zypern zugelassenen Rechtsanwalt · Zuletzt aktualisiert am 21 June 2026.