Steuerrechner für die zyprische IP Box
Schätzen Sie in Sekunden Ihren effektiven Steuersatz und Ihre jährliche Ersparnis unter der zyprischen IP Box. Der Rechner verwendet die vollständige OECD-Nexus-Formel zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 % — ein effektiver Satz von nur ~3 %.
Steuerrechner für die zyprische IP Box
Passen Sie die bearbeitbaren Felder an Ihren Fall an und sehen Sie Ihren ungefähren effektiven Steuersatz unter Verwendung der vollständigen OECD-Nexus-Formel zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 %.
Gesamterträge
Qualifizierende Ausgaben
Nicht-qualifizierende Ausgaben
Effektiver Steuersatz
3.0%
Nur indikativ — keine Steuerberatung. Die Formel lautet QP = OI × (QE + UE) / OE, begrenzt auf 100 %. Die tatsächlichen Ergebnisse hängen von Ihren Gegebenheiten und Ihrer Dokumentation ab.
Drei Strukturen, drei sehr unterschiedliche Sätze
Dieselben €1,000,000 an IP-Erträgen, auf drei Arten besteuert — es kommt ganz darauf an, wer die F&E finanziert hat.
Intern entwickelte IP
Optimal| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Interne F&E (QE) | €500,000 |
| Nexus-Quote | 100% |
| Qualifizierender Gewinn | €1,000,000 |
| 80 % Abzug | − €800,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €200,000 |
Sie finanzieren Ihre eigene F&E — voller Vorteil.
Erworbene IP + F&E durch Dritte
Teilweise| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E fremder Parteien (QE) | €200,000 |
| Nexus-Quote | 52% |
| Qualifizierender Gewinn | €520,000 |
| 80 % Abzug | − €416,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €584,000 |
Anschaffungskosten senken die Nexus-Quote.
Erworbene IP + F&E durch verbundene Parteien
Kein Vorteil| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E verbundener Parteien | €200,000 |
| Qualifizierende Ausgaben | €0 |
| Nexus-Quote | 0% |
| Qualifizierender Gewinn | €0 |
Keine eigene qualifizierende F&E — kein IP-Box-Vorteil.
So funktioniert der Rechner
Für Unternehmensbeispiele ab 2026 gilt: UE = min(30% × QE, A + R), OE = QE + A + R und N = min(1, (QE + UE) / OE). Der Abzug beträgt 80% × OI × N. Steuerpflichtig bleibt das gesamte OI abzüglich dieses Abzugs, nicht nur 20% des nexusbereinigten Gewinns. Der effektive Satz ist 15% × (1 − 80% × N).
QP = OI × (QE + UE) / OE · capped at 100%
Rechenbeispiel (2026)
Rechner-FAQ
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Redaktion IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aktualisiert 26. September 2026.
Quellen & weiterführende Literatur
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