Zahlen Sie nur ~3 % Steuer auf Ihre IP-Erträge mit der zyprischen IP Box.
Die zyprische IP Box kann die Steuer auf begünstigten Netto-IP-Gewinn bei vollständigem Nexus auf 3 % senken. Wir unterstützen die Prüfung des Wirtschaftsguts, die Entwicklungsdokumentation und die steuerliche Vorbereitung.
- Ebrovia Ltd · Paphos, Cyprus
- OECD-konform
- Mandate zum Festpreis
- Unterstützung bei optionaler Steuerauskunft
~3%
Effektiver Steuersatz (2026)
80%
Abzug auf qualifizierenden IP-Gewinn
8
Website-Sprachen
21
Arbeitstage: beschleunigtes Verfahren, vollständige Angaben erforderlich
Was ist die zyprische IP Box?
Die zyprische IP Box ist ein spezieller, vollkommen legaler Steuerrabatt für Unternehmen, die mit geistigem Eigentum Geld verdienen — etwa mit Software, die Sie geschrieben haben, oder einem Patent, das Sie besitzen.
Für Unternehmensbeispiele ab 2026 gilt: UE = min(30% × QE, A + R), OE = QE + A + R und N = min(1, (QE + UE) / OE). Der Abzug beträgt 80% × OI × N. Steuerpflichtig bleibt das gesamte OI abzüglich dieses Abzugs, nicht nur 20% des nexusbereinigten Gewinns. Der effektive Satz ist 15% × (1 − 80% × N).
Sie wurde 2012 eingeführt und 2016 aktualisiert, um strenge internationale (OECD-)Vorschriften zu erfüllen, sodass sie ein stabiles, langfristiges Instrument ist — kein Schlupfloch. Sie ist in Artikel 9(1) des zyprischen Einkommensteuergesetzes verankert.
Steuer auf €1,000,000 IP-Gewinn
Beispiel: begünstigter Netto-IP-Ertrag, vollständiger Nexus und keine weiteren Anpassungen.
Was Ihnen die zyprische IP Box bietet
Tippen Sie auf jedes Merkmal, um die Details zu sehen.
So funktioniert die IP Box
Vier einfache Schritte verwandeln Ihren IP-Gewinn in einen effektiven Steuersatz von ~3 %.
- 1
IP-Erträge
€1,000,000
Beispiel: begünstigter Netto-IP-Ertrag, vollständiger Nexus und keine weiteren Anpassungen.
- 2
80 % abziehen
− €800,000
Wird als steuerfreier Aufwand behandelt
- 3
Die 20 % versteuern
€200,000 × 15%
Nur ein Fünftel wird besteuert
- 4
Sie zahlen
€30,000
≈ 3 % effektiver Satz
Ermitteln Sie Ihre IP-Erträge
Nehmen Sie alles, was Sie aus der qualifizierenden IP erzielen (Tantiemen, Softwaregebühren, in Produkten eingebettete IP) und ziehen Sie die direkten Kosten ihrer Erzielung ab. Das sind Ihre Netto-IP-Erträge.
Wenden Sie die Nexus-Quote an
QE sind qualifizierende F&E-Ausgaben, A Anschaffungskosten und R F&E verbundener Parteien. OE = QE + A + R. UE = min(30% × QE, A + R). Nexus = min(1, (QE + UE) / OE), sofern OE positiv ist. Maßgeblich sind die historischen Ausgaben des Wirtschaftsguts; nicht jeder Buchhaltungsaufwand gehört in den Nenner.
IP-Abzug berechnen
Berechnen Sie den begrenzten Aufschlag und die Nexusquote. Ziehen Sie den Abzug vom gesamten OI ab; der übrige Teil bleibt steuerpflichtig. Ein Nenner von null belegt keine volle Nexusquote.
Verbleibenden Nettoertrag versteuern
Für Unternehmensbeispiele ab 2026 gilt: UE = min(30% × QE, A + R), OE = QE + A + R und N = min(1, (QE + UE) / OE). Der Abzug beträgt 80% × OI × N. Steuerpflichtig bleibt das gesamte OI abzüglich dieses Abzugs, nicht nur 20% des nexusbereinigten Gewinns. Der effektive Satz ist 15% × (1 − 80% × N).
Die „Nexus“-Regel
Zypern gewährt Ihnen den Rabatt nur auf den Teil der IP, den Sie tatsächlich selbst entwickelt haben.
QE sind qualifizierende F&E-Ausgaben, A Anschaffungskosten und R F&E verbundener Parteien. OE = QE + A + R. UE = min(30% × QE, A + R). Nexus = min(1, (QE + UE) / OE), sofern OE positiv ist. Maßgeblich sind die historischen Ausgaben des Wirtschaftsguts; nicht jeder Buchhaltungsaufwand gehört in den Nenner.
QP = OI × min(1, (QE + UE) / OE); UE = min(0.30 × QE, A + R)
Ihr Vorteil wird skaliert mit
Auf 100 % begrenzt, bei positivem Nenner. QE: begünstigte F&E; A: Anschaffung; R: F&E verbundener Parteien. Ein Nenner von null begründet keine Berechtigung.
OI — Gesamterträge
Nettoerträge aus der qualifizierenden IP, nach den direkten Kosten ihrer Erzielung.
QE — Qualifizierende Ausgaben
F&E, die Sie selbst durchführen oder von fremden Dritten beziehen.
UE — Aufschlag
Ein Bonus von bis zu 30 % der QE, begrenzt auf das, was Sie für Erwerb + F&E verbundener Parteien ausgegeben haben.
OE — Gesamtausgaben
Alles: QE plus gekaufte IP plus F&E verbundener Parteien.
Steuerrechner für die zyprische IP Box
Passen Sie die bearbeitbaren Felder an Ihren Fall an und sehen Sie Ihren ungefähren effektiven Steuersatz unter Verwendung der vollständigen OECD-Nexus-Formel zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 %.
Gesamterträge
Qualifizierende Ausgaben
Nicht-qualifizierende Ausgaben
Effektiver Steuersatz
3.0%
Nur indikativ — keine Steuerberatung. Die Formel lautet QP = OI × (QE + UE) / OE, begrenzt auf 100 %. Die tatsächlichen Ergebnisse hängen von Ihren Gegebenheiten und Ihrer Dokumentation ab.
Wie Ihre Struktur den Satz verändert
Dieselben €1,000,000 an IP-Erträgen — drei verschiedene Konstellationen, drei sehr unterschiedliche Steuerrechnungen.
Intern entwickelte IP
Optimal| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Interne F&E (QE) | €500,000 |
| Nexus-Quote | 100% |
| Qualifizierender Gewinn | €1,000,000 |
| 80 % Abzug | − €800,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €200,000 |
Warum dieses Ergebnis
Sie haben die IP selbst entwickelt, sodass alle Ihre Ausgaben Ihre eigene qualifizierende F&E sind. Die Nexus-Quote beträgt 100 %, was bedeutet, dass die gesamten €1,000,000 als qualifizierender Gewinn zählen. Zypern erlaubt Ihnen dann, 80 % davon (€800,000) abzuziehen, sodass nur €200,000 mit 15 % zu versteuern sind — das sind €30,000 oder ein effektiver Satz von 3,0 %. Dies ist das beste Ergebnis, das das Regime zulässt.
Erworbene IP + F&E durch Dritte
Teilweise| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E fremder Parteien (QE) | €200,000 |
| Nexus-Quote | 52% |
| Qualifizierender Gewinn | €520,000 |
| 80 % Abzug | − €416,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €584,000 |
Warum dieses Ergebnis
Hier haben Sie die IP für €300,000 gekauft und nur €200,000 der F&E waren Ihre eigene (von einem fremden Unternehmen durchgeführt). Die Nexus-Formel belohnt nur die von Ihnen finanzierte F&E: (€200,000 + €60,000 Aufschlag) ÷ €500,000 Gesamtausgaben = 52 %. Somit zählen nur €520,000 als qualifizierender Gewinn. Nach dem 80-%-Abzug (€416,000) werden €584,000 mit 15 % besteuert = €87,600 — ein Satz von 8,8 %. Das Geld, das Sie für den Kauf der IP ausgegeben haben, hat die Quote nach unten gezogen.
Erworbene IP + F&E durch verbundene Parteien
Kein Vorteil| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E verbundener Parteien | €200,000 |
| Qualifizierende Ausgaben | €0 |
| Nexus-Quote | 0% |
| Qualifizierender Gewinn | €0 |
Warum dieses Ergebnis
Nichts hiervon zählt als Ihre eigene qualifizierende F&E: Sie haben die IP gekauft (€300,000) und die F&E (€200,000) wurde von einem verbundenen Unternehmen in Ihrem eigenen Konzern durchgeführt. Die qualifizierenden Ausgaben betragen daher €0, die Nexus-Quote ist 0 % und der qualifizierende Gewinn ist €0. Es gibt überhaupt keinen Abzug, sodass die vollen €1,000,000 mit den normalen 15 % besteuert werden = €150,000. Sie erhalten keinerlei IP-Box-Vorteil.
Bei voller Nexusquote kann der effektive Körperschaftsteuersatz auf begünstigten Netto-IP-Gewinn 2026 bei 3 % liegen. Entscheidend sind die begünstigten Rechte, die Einkünfte und die dokumentierte F&E-Historie des Wirtschaftsguts; der Standort der Entwickler allein bestimmt die Begünstigung nicht.
Fragen Sie sich, wie hoch Ihr effektiver Satz wäre?
Erhalten Sie eine kostenlose, vertrauliche Bewertung — wir bestätigen, ob Sie sich qualifizieren, und nennen Ihnen einen Festpreis, in der Regel innerhalb eines Werktages.
Schlüsselbegriffe der zyprischen IP Box, erklärt
Tippen Sie auf einen beliebigen Begriff, um eine klare, allgemeinverständliche Erklärung anzuzeigen.
Welche Erträge qualifizieren sich?
Der Rabatt gilt nur für Erträge, die aus Ihrer qualifizierenden IP stammen. Hier ist, was dazugehört — und was nicht.
Tantiemen & Lizenzgebühren Qualifiziert sich
Ein Unternehmen zahlt Ihnen für die Nutzung Ihres Patents oder Ihrer Software.
Software-Abonnements (SaaS) Qualifiziert sich
Monatliche/jährliche Gebühren, die Kunden für die Nutzung von Software zahlen, die Sie geschrieben haben.
In den Produktpreis eingebettete IP Qualifiziert sich
Sie verkaufen ein Gerät und ein Teil des Preises spiegelt Ihre patentierte Technologie wider.
Entschädigung für die IP Qualifiziert sich
Versicherungs- oder Schadensersatzleistungen, die Sie in Bezug auf die qualifizierende IP erhalten.
Marken- / Warenzeichenlizenzierung Ausgeschlossen
Andere Ihren Markennamen oder Ihr Logo nutzen lassen — dies ist Marketing-IP, ausgeschlossen.
Allgemeiner Handelsgewinn Ausgeschlossen
Gewinn, der nichts mit Ihrer IP zu tun hat — wird mit den normalen 15 % besteuert.
Woher muss Ihre F&E kommen?
Wer die Forschung und Entwicklung durchführt, entscheidet darüber, wie viel Vorteil Sie erhalten. Das ist der Teil, den die meisten Leute falsch machen.
Ihr eigenes internes F&E-Team
Zählt vollständig. Dies ist der beste Fall — er treibt Ihre Nexus-Quote in Richtung 100 %.
An fremde Dritte ausgelagert
Zählt vollständig. Ein unabhängiges Entwicklungsbüro oder Labor im Ausland ist in Ordnung.
An verbundene Parteien ausgelagert
Zählt NICHT. Von Ihrem eigenen Konzern/Tochtergesellschaften bezogene F&E senkt den Vorteil.
Kauf fertiger IP
Anschaffungskosten zählen NICHT als Ihre F&E — sie senken die Nexus-Quote (ein 30-%-Aufschlag mildert dies).
Welche IP sich qualifiziert — und welche nicht
Die Faustregel: Dinge, die Sie erfinden oder schaffen, qualifizieren sich; Dinge, die Sie zur Vermarktung eines Produkts verwenden, nicht.
Qualifiziert sich
- Patente (und Patentverlängerungen / SPCs)
- Urheberrechtlich geschützte Software
- Gebrauchsmuster
- Pflanzenzüchter- / genetische IP
- Orphan-Drug-Designationen
- Sonstige zertifizierte neuartige, nicht naheliegende, nützliche IP*
*Sonstige IP qualifiziert sich nur für kleinere Unternehmen — unter €7.5m IP-Umsatz (€50m Konzern) — und muss als echt neuartig zertifiziert sein.
Qualifiziert sich nicht
- Marken
- Markennamen / Brands
- Bildrechte
- Geschäftswert (Goodwill)
- Sonstige Marketing-Immaterialgüter
Dies ist „Marketing“-IP — sie hilft, ein Produkt zu verkaufen, statt eine Erfindung zu sein.
Sie benötigen außerdem echte Substanz & Aufzeichnungen
Dies ist keine Formsache. Sie müssen tatsächlich F&E durchführen und klare Aufzeichnungen führen, die fortlaufend aktualisiert werden — was entwickelt wurde, wer es entwickelt hat und wie viel jeder Vermögenswert gekostet hat. Diese Aufzeichnungen belegen Ihre Nexus-Quote, falls das Finanzamt nachfragt. Wir richten dies vom ersten Tag an für Sie ein.
Sie qualifizieren sich wahrscheinlich, wenn…
Berechtigung nach Verordnung 6 prüfen.
Eigentum und qualifizierten Vermögenswert feststellen.
Zurechenbare Einkünfte und Ausgaben bestimmen.
Ansässigkeit und Betriebsstättenfragen getrennt prüfen.
Die Schritte zur Einrichtung Ihrer IP Box
Wir übernehmen den gesamten Weg — Sie konzentrieren sich auf Ihr Geschäft.
Bewertung
Sammeln Sie Eigentums- und Übertragungsnachweise, Kundenverträge, historische F&E-Aufwendungen sowie Ertrags- und Kostenaufteilungen je Wirtschaftsgut. Identifizieren Sie Entscheidungsträger und Entwicklungsfunktionen. Unabhängige Entwicklung im Ausland ist nicht automatisch ausgeschlossen; die Verordnung verlangt nicht generell lokale Entwickler.
Strukturierung
Die Entlastung wird in der jeweiligen Steuerberechnung und Erklärung beansprucht, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind. Eine Auskunft schaltet sie nicht erst frei. Verfolgen Sie begünstigte Aufwendungen, Erträge und Änderungen jährlich und berechnen Sie den tatsächlichen Abzug je Zeitraum, statt einen dauerhaften Satz von 3 % anzunehmen.
Antrag & verbindliche Steuerauskunft
Die Vorbereitung hängt von Eigentumsunterlagen, Aufwandsnachweisen und der geplanten Struktur ab. Rundschreiben 2016/13 sieht ein beschleunigtes Verfahren von 21 Arbeitstagen vor, sofern die erforderlichen Informationen vollständig vorliegen. Weder eine positive Auskunft noch ein fester Gesamtabschluss wird garantiert. Eine geschäftliche Schätzung von 3–6 Monaten ist keine gesetzliche Frist für das Standardverfahren.
Laufende Compliance
Planen Sie Buchführung, Steuererklärungen, anwendbare Prüfungs- oder Reviewpflichten, Gesellschaftsverwaltung und den tatsächlichen Geschäftsbetrieb ein. Die jährliche Gesellschaftsabgabe von 350 € wurde ab 2024 abgeschafft; offene frühere Jahre bleiben gesondert zu betrachten. Sie darf nicht als wiederkehrende Gesellschaftsabgabe für 2026 angesetzt werden.
Preise & Leistungsumfang
Die veröffentlichte unverbindliche professionelle Vergütung beträgt 5.000–8.000 € zuzüglich Umsatzsteuer. Ein optionaler Auskunftsantrag kostet zusätzlich 1.000 € Behördengebühr im Standardverfahren oder 2.000 € im beschleunigten Verfahren. Eine gegebenenfalls erforderliche Gesellschaftsgründung beginnt bei 799 € zuzüglich Umsatzsteuer und tatsächlicher Auslagen. Leistungsumfang, Ausschlüsse und aktuelle Gebühren sollten vor Beauftragung schriftlich bestätigt werden.
Unser Honorar
€5,000 – €8,000+ MwSt.
Zuzüglich tatsächlicher Kosten und der gegenüber angegebenen staatlichen Gebühr.
Was dies beinhaltet
- IP-Strukturierung — Korrekte Strukturierung der IP innerhalb Ihres Unternehmens zur Maximierung von Compliance und Steuereffizienz.
- Detaillierte Analyse & Strategie — Vollständige Prüfung, wie sich Ihre IP qualifiziert, mit maßgeschneiderter Beratung auf Basis Ihrer Geschäftstätigkeiten.
- Besprechungen & Beratungen — Laufende Gespräche, um den Antrag mit Ihren Zielen abzustimmen und Bedenken auszuräumen.
- Erstellung & Einreichung — Eine Vorabauskunft ist optional. Sie behandelt die steuerliche Einordnung der offengelegten Tatsachen; sie überprüft diese Tatsachen nicht unabhängig und genehmigt nicht jede künftige Transaktion. Änderungen der Tatsachen oder Rechtslage können ihre Verwendbarkeit beeinflussen. Das Unternehmen muss seinen Anspruch mit oder ohne Auskunft belegen und Aufzeichnungen führen.
Staatliche Gebühr — wählen Sie Ihr Tempo
Behördengebühr · Dauer abhängig vom Einzelfall
Behördengebühr · 21-Arbeitstage-Verfahren bei vollständigen Angaben
Alle Honorare verstehen sich zuzüglich MwSt. und staatlicher Gebühren.
Festpreisangebot erhalten → Termin buchenBenötigen Sie auch ein zyprisches Unternehmen?
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Zypern vs. andere EU-IP-Boxen
Die meisten EU-Länder haben einen IP-Rabatt. Zypern hat einen der niedrigsten Sätze von allen.
| Land | IP-Box-Satz | Normaler Körperschaftssteuersatz |
|---|---|---|
| Zypern | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgien | 3.75% | 25% |
| Luxemburg (Luxembourg City) | ~4.77% | 23.87% |
| Polen | 5% | 19% |
| Niederlande (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irland (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Sätze indikativ, von Tax Foundation Europe (2025), aktualisiert für die zyprische Reform 2026. Zypern bietet Ihnen zudem die EU-Mitgliedschaft, ein englischsprachfreundliches Rechtssystem und ein weitreichendes Netz an Doppelbesteuerungsabkommen.
Über den Satz hinaus — warum Gründer sich für Zypern entscheiden
Breites Ertragsspektrum
Der Vorteil gilt für ein breites Spektrum an IP-Erträgen — Tantiemen, Lizenzgebühren, Softwareerlöse und in Produktverkäufen eingebettete IP — nicht nur für Patente.
IP-Veräußerung: Kapital- oder Handelsertrag?
Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf qualifizierender IP sind vollständig steuerbefreit, sofern die Veräußerung kapitaler Natur ist.
EU- & OECD-konform
Ein EU-Mitgliedstaat mit einem Regime, das auf dem modifizierten Nexus-Standard der OECD-BEPS-Aktion 5 basiert — stabil und verteidigungsfähig.
Common-Law-System & Abkommen
Ein englischsprachiges, vom Common Law beeinflusstes Rechtssystem und ein umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen.
Ihre IP ist weltweit geschützt
Zypern hat alle wichtigen internationalen IP-Abkommen unterzeichnet, sodass hier eingetragene Rechte weltweit anerkannt und durchsetzbar sind.
Eine fokussierte Praxis, rund um ein Regime aufgebaut
Sammeln Sie Eigentums- und Übertragungsnachweise, Kundenverträge, historische F&E-Aufwendungen sowie Ertrags- und Kostenaufteilungen je Wirtschaftsgut. Identifizieren Sie Entscheidungsträger und Entwicklungsfunktionen. Unabhängige Entwicklung im Ausland ist nicht automatisch ausgeschlossen; die Verordnung verlangt nicht generell lokale Entwickler.
Spezialisten, keine Generalisten
Das IP-Box-Regime ist unser Kernfokus, kein Nebengeschäft.
Von Anfang bis Ende
Von der ersten Eignungsprüfung bis zur verbindlichen Steuerauskunft und laufenden Compliance.
OECD-konform durch Design
Strukturen, die einer Prüfung standhalten — keine Abkürzungen.
Transparente Festhonorare
Sie kennen die Kosten, bevor Sie beginnen.
Gregoris Philippou
Gründer & Principal
Gregoris Philippou leitet IPBox Cyprus. Als 2013 zur Anwaltschaft zugelassener zyprischer Rechtsanwalt hat er eine herausragende Laufbahn im Gesellschafts- und Handelsrecht, im Steuerrecht und in der Streitbeilegung aufgebaut und wird regelmäßig zu komplexen handels- und steuerrechtlichen Angelegenheiten konsultiert. Er verbindet fundiertes technisches Wissen über das zyprische Steuersystem mit einem praxisnahen, strukturierungsorientierten Ansatz — genau das, was das IP-Box-Regime erfordert.
Schwerpunkt
Ausbildung
- LL.B. (First-Class) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. in Commercial Law — University of Cambridge (Stipendium des zyprischen Bildungsministeriums)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
Mitgliedschaften
- Cyprus Bar Association (seit 2013)
- Akkreditierter ADR-Mediator & Mediationsanwalt
- Mitglied, Chartered Institute of Arbitrators
Sprachen: Griechisch · Englisch
Redaktion IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aktualisiert 27. September 2026.
Ausführliche Leitfäden zur zyprischen IP Box
Eigene Seiten für die Fragen, die mehr Detail erfordern.
Häufig gestellte Fragen
Die zyprische IP Box ist ein Steuerregime nach Artikel 9(1) des Einkommensteuergesetzes, das einen 80-%-Abzug auf qualifizierende Gewinne aus geistigem Eigentum wie Patenten und urheberrechtlich geschützter Software ermöglicht. Nur 20 % werden besteuert, was einen effektiven Satz von nur ~3 % zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 % ergibt.
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Quellen & weiterführende Literatur
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