Cyprus Non-Dom + IP Box: Behalten Sie mehr von Ihrem IP-Gewinn
Berechnen Sie Gesellschaft und Anteilseigner getrennt. €100.000 begünstigtes IP-Nettoeinkommen bei voller Nexusquote ohne weitere Anpassungen ergeben €3.000 Körperschaftsteuer. Unterliegt die Dividende von €97.000 vollständig 2,65% GHS innerhalb einer ungenutzten Grenze und ist sie SDC-frei, entstehen €2.570,50 GHS: insgesamt beispielhaft €5.570,50, kein pauschaler 5%-Satz.
Vom Unternehmensgewinn in Ihre Tasche
Vergleichen Sie das IP-Box-Ergebnis der Gesellschaft mit Ansässigkeit, Domizil, Dividendensteuern und Gesundheitsbeiträgen des Anteilseigners. Ein Umzug garantiert weder vollen Nexus noch eine steuerfreie Ausschüttung.
| Unternehmen: qualifizierender IP-Gewinn15 % Körperschaftsteuer auf den steuerpflichtigen Anteil von 20 % nach dem IP-Box-Abzug von 80 % (2026). | ~3% |
|---|---|
| Gesellschafter: Dividenden (Non-Dom)Non-Doms zahlen 0 % Special Defence Contribution auf Dividenden. | 0% SDC |
| Gesundheitswesen (GHS) auf DividendenRelevante Dividenden können 2,65% GHS unterliegen, abhängig von den Umständen und der jährlichen Gesamteinkommensgrenze von €180.000. €4.770 ist die reine Dividendenillustration zu diesem Satz, keine universelle Obergrenze aller Beitragsarten oder automatische Zusatzbelastung. Leistungsansprüche haben eigene Voraussetzungen. | 2.65% |
| Gesamtbetrachtung (beispielhaft)Berechnen Sie Gesellschaft und Anteilseigner getrennt. €100.000 begünstigtes IP-Nettoeinkommen bei voller Nexusquote ohne weitere Anpassungen ergeben €3.000 Körperschaftsteuer. Unterliegt die Dividende von €97.000 vollständig 2,65% GHS innerhalb einer ungenutzten Grenze und ist sie SDC-frei, entstehen €2.570,50 GHS: insgesamt beispielhaft €5.570,50, kein pauschaler 5%-Satz. | 5.5705% |
Nur indikativ — keine Steuerberatung.
Ansässigkeit, Domizil und Dauer
Non-Dom hängt von Domizil und Ansässigkeitshistorie ab, nicht allein von der Staatsangehörigkeit. Die Domizilfiktion betrifft Ansässigkeit in mindestens 17 der vorangegangenen 20 Jahre. Berechtigte Personen können unter Bedingungen Artikel 3D für zwei Fünfjahreszeiträume zu je €250.000 nutzen; keine automatische Verlängerung. Die aktuelle 60-Tage-Regel verlangt mindestens 60 Tage in Zypern, eine dauerhafte Wohnung und die entsprechenden Unternehmens-, Beschäftigungs- oder Amtsbedingungen. Die Auslandsgrenze betrifft mehr als 183 Tage in einem anderen Staat, nicht genau 183. Prüfen Sie alle gesetzlichen Bedingungen, Beendigungsregeln und eine mögliche Doppelansässigkeit nach Abkommen.
17
years Non-Dom
60
days to residency*
Ideal für gründergeführte IP-Unternehmen
Vergleichen Sie das IP-Box-Ergebnis der Gesellschaft mit Ansässigkeit, Domizil, Dividendensteuern und Gesundheitsbeiträgen des Anteilseigners. Ein Umzug garantiert weder vollen Nexus noch eine steuerfreie Ausschüttung.
Gesellschaft und Anteilseigner getrennt berechnen
Berechnen Sie Gesellschaft und Anteilseigner getrennt. €100.000 begünstigtes IP-Nettoeinkommen bei voller Nexusquote ohne weitere Anpassungen ergeben €3.000 Körperschaftsteuer. Unterliegt die Dividende von €97.000 vollständig 2,65% GHS innerhalb einer ungenutzten Grenze und ist sie SDC-frei, entstehen €2.570,50 GHS: insgesamt beispielhaft €5.570,50, kein pauschaler 5%-Satz.
Die 60-Tage-Regel zur Steueransässigkeit im Jahr 2026
Die aktuelle 60-Tage-Regel verlangt mindestens 60 Tage in Zypern, eine dauerhafte Wohnung und die entsprechenden Unternehmens-, Beschäftigungs- oder Amtsbedingungen. Die Auslandsgrenze betrifft mehr als 183 Tage in einem anderen Staat, nicht genau 183. Prüfen Sie alle gesetzlichen Bedingungen, Beendigungsregeln und eine mögliche Doppelansässigkeit nach Abkommen.
Was Non-Dom abdeckt (und seine Grenzen)
Non-Dom hängt von Domizil und Ansässigkeitshistorie ab, nicht allein von der Staatsangehörigkeit. Die Domizilfiktion betrifft Ansässigkeit in mindestens 17 der vorangegangenen 20 Jahre. Berechtigte Personen können unter Bedingungen Artikel 3D für zwei Fünfjahreszeiträume zu je €250.000 nutzen; keine automatische Verlängerung.
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Redaktion IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aktualisiert 27. September 2026.
Quellen & weiterführende Literatur
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