Chi ha diritto al Cyprus IP Box?
Hai diritto se la tua società possiede o sviluppa IP qualificante — brevetti, software protetto da copyright, modelli di utilità o altra IP innovativa certificata — ne ricava reddito e finanzia la R&S sottostante. L'IP di marketing come marchi e brand non ha diritto.
Quale IP ha diritto — e quale no
La regola generale: ciò che inventi o crei ha diritto; ciò che usi per commercializzare un prodotto no.
Ha diritto
- Brevetti (ed estensioni di brevetto / SPC)
- Software protetto da copyright
- Modelli di utilità
- IP relativa a varietà vegetali / genetica
- Designazioni di farmaci orfani
- Altra IP innovativa, non ovvia e utile certificata*
*Altra IP ha diritto per le imprese più piccole — sotto €7,5 mln di ricavi da IP (€50 mln di gruppo) — e deve essere certificata come effettivamente innovativa.
Non ha diritto
- Marchi
- Brand / nomi di marca
- Diritti di immagine
- Avviamento
- Altri beni immateriali di marketing
Si tratta di IP “di marketing” — aiutano a vendere un prodotto anziché essere un'invenzione.
Quale reddito ha diritto
Royalty e canoni di licenza Ha diritto
Un'azienda ti paga per usare il tuo brevetto o software.
Abbonamenti software (SaaS) Ha diritto
Canoni mensili/annuali che i clienti pagano per usare il software che hai scritto.
IP incorporata nel prezzo di un prodotto Ha diritto
Vendi un dispositivo e parte del prezzo riflette la tua tecnologia brevettata.
Plusvalenze dalla vendita dell'IP Ha diritto
Vendi un brevetto — la plusvalenza è totalmente esente da imposte.
Indennizzo per l'IP Ha diritto
Assicurazione o risarcimenti che ricevi in relazione all'IP qualificante.
Licenza di brand / marchio Escluso
Consentire ad altri di usare il tuo nome di marca o logo — questa è IP di marketing, esclusa.
Utile commerciale generico Escluso
Utile che non ha nulla a che fare con la tua IP — tassato all'aliquota ordinaria del 15%.
Da dove deve provenire la tua R&S
Chi svolge la R&S determina quanto beneficio ottieni — questa è la parte che la maggior parte delle persone sbaglia.
Il tuo team di R&S interno
Conta per intero. Questo è il caso migliore — spinge il tuo rapporto nexus verso il 100%.
Esternalizzata a terzi non correlati
Conta per intero. Una software house o un laboratorio indipendente all'estero va bene.
Esternalizzata a parti correlate
NON conta. La R&S acquistata dal tuo stesso gruppo/controllate riduce il beneficio.
Acquisto di IP già pronta
Il costo di acquisizione NON conta come tua R&S — riduce il rapporto nexus (ma una maggiorazione del 30% lo attenua).
Probabilmente hai diritto se…
Sviluppi software — SaaS, fintech, app, piattaforme o modelli AI/ML (il software protetto da copyright è un bene qualificante centrale).
Detieni brevetti o invenzioni in attesa di brevetto (deep tech, ingegneria, hardware).
Operi nel settore farmaceutico/biotech con brevetti o designazioni di farmaci orfani.
Gestisci uno studio di videogiochi o un'azienda di prodotti digitali con tecnologia proprietaria.
Guadagni royalty o canoni di licenza da IP, o vendi prodotti con IP incorporata nel prezzo.
Tu (o appaltatori non correlati) svolgi la R&S che crea l'IP.
Errori comuni che squalificano una richiesta
I motivi per cui una richiesta di Cyprus IP Box di solito fallisce o rende meno del previsto.
Possedere IP senza svolgere o finanziare la R&S
L'approccio nexus premia la R&S che finanzi. Detenere IP passivamente, senza sviluppo proprio, ti lascia con poco o nessun utile qualificante.
Rivendicare reddito da IP di marketing
Marchi, brand e diritti di immagine non hanno mai diritto. Il reddito da essi è tassato all'aliquota ordinaria del 15%, non all'aliquota IP Box.
Acquistare IP e usare R&S da parti correlate
Il costo di acquisizione e la R&S da parti correlate sono esclusi dalla spesa qualificante e trascinano giù bruscamente il rapporto nexus — e il tuo beneficio.
Assenza di registrazioni contestuali per il tracciamento del nexus
Devi tracciare reddito e R&S per bene man mano. Ricostruirli al momento della dichiarazione rischia di far perdere il beneficio se l'amministrazione fiscale lo richiede.
Troppo poca sostanza reale a Cipro
Il regime richiede attività reale. Una pura struttura di holding senza sostanza è il motivo più comune per cui una richiesta fallisce.
FAQ sull'idoneità
Parla con uno specialista del Cyprus IP Box.
Prenota una valutazione gratuita e senza impegno. Confermeremo se hai diritto al regime, stimeremo la tua aliquota effettiva e ti forniremo un preventivo fisso — in modo riservato, di solito entro un giorno lavorativo.
Revisionato da un avvocato abilitato a Cipro · Ultimo aggiornamento 21 June 2026.