Calcolatore fiscale del Cyprus IP Box
Stima la tua aliquota fiscale effettiva e il risparmio annuo con il Cyprus IP Box in pochi secondi. Il calcolatore utilizza la formula nexus completa dell'OECD all'aliquota societaria 2026 del 15% — un'aliquota effettiva fino a ~3%.
Calcolatore fiscale del Cyprus IP Box
Modifica i campi editabili per adattarli al tuo caso e visualizza la tua aliquota fiscale effettiva approssimativa utilizzando la formula nexus completa dell'OECD all'aliquota societaria 2026 del 15%.
Reddito complessivo
Spesa qualificante
Spesa non qualificante
Aliquota fiscale effettiva
3.0%
Solo a titolo indicativo — non è consulenza fiscale. La formula è QP = OI × (QE + UE) / OE, con limite massimo del 100%. I risultati effettivi dipendono dai tuoi fatti e dalla tua documentazione.
Tre strutture, tre aliquote molto diverse
Lo stesso reddito da IP di €1.000.000, tassato in tre modi — tutto si riduce a chi ha finanziato la R&S.
IP sviluppata internamente
Ottimale| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| R&S interna (QE) | €500,000 |
| Rapporto nexus | 100% |
| Utile qualificante | €1,000,000 |
| Deduzione dell'80% | − €800,000 |
| Utile imponibile | €200,000 |
Finanzi la tua R&S — beneficio pieno.
IP acquisita + R&S di terzi
Parziale| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Costo di acquisizione | €300,000 |
| R&S da parti non correlate (QE) | €200,000 |
| Rapporto nexus | 52% |
| Utile qualificante | €520,000 |
| Deduzione dell'80% | − €416,000 |
| Utile imponibile | €584,000 |
Il costo di acquisizione riduce il rapporto nexus.
IP acquisita + R&S da parti correlate
Nessun beneficio| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Costo di acquisizione | €300,000 |
| R&S da parti correlate | €200,000 |
| Spesa qualificante | €0 |
| Rapporto nexus | 0% |
| Utile qualificante | €0 |
Nessuna R&S qualificante propria — nessun beneficio IP Box.
Come funziona il calcolatore
Per gli esempi societari dal 2026: UE = min(30% × QE, A + R), OE = QE + A + R e N = min(1, (QE + UE) / OE). La deduzione è 80% × OI × N. Il reddito IP imponibile è l’intero OI meno la deduzione, non soltanto il 20% del profitto rettificato per il nexus. L’aliquota effettiva è 15% × (1 − 80% × N).
QP = OI × (QE + UE) / OE · capped at 100%
Esempio pratico (2026)
FAQ sul calcolatore
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Redazione IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aggiornato 26 settembre 2026.
Fonti e approfondimenti
- Regolamenti ciprioti sulla proprietà intellettuale, KDP 336/2016
- Legge cipriota sull’imposta sul reddito 118(I)/2002, testo consolidato
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