Zyprische IP Box vs. andere EU-IP-Boxen
Mit einem effektiven Satz von nur ~3 % gehört die zyprische IP Box zu den wettbewerbsfähigsten in der EU — deutlich unter den Niederlanden (9 %) und Irland (10 %). Hier sehen Sie, wie sie sich schlägt und was Zypern über den reinen Satz hinaus auszeichnet.
Vergleich der EU-IP-Boxen (2026)
Indikative effektive Sätze, von Tax Foundation Europe (2025), aktualisiert für die zyprische Reform 2026.
| Land | Effektiver IP-Box-Satz | Standard-Körperschaftssteuersatz |
|---|---|---|
| Zypern | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgien | 3.75% | 25% |
| Luxemburg | ~5% | ~24.9% |
| Polen | 5% | 19% |
| Niederlande (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irland (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Zypern vs. die wichtigsten Alternativen
vs. Irland
Zypern ~3 % vs. Irlands Knowledge Development Box mit 10 % — und Zypern deckt ein breiteres Spektrum an IP-Erträgen ab.
vs. Niederlande
Zypern ~3 % vs. die niederländische Innovation Box mit ~9 %, mit einfacherem Betrieb für kleinere Softwareunternehmen.
vs. Malta
Maltas ~1,75 % ist auf dem Papier niedriger, aber Zypern kombiniert ~3 % mit breitem Ertragsspektrum und einem weitreichenden Abkommensnetz.
vs. Luxemburg
Zypern ~3 % vs. Luxemburgs ~5 %, mit einem niedrigeren nominalen Körperschaftssteuersatz (15 % vs. ~24,9 %).
Warum Gründer sich für Zypern entscheiden
Es geht nicht nur um die niedrigste Zahl — es ist das Gesamtpaket.
Breites Ertragsspektrum
Der Vorteil gilt für ein breites Spektrum an IP-Erträgen — Tantiemen, Lizenzgebühren, Softwareerlöse und in Produktverkäufen eingebettete IP — nicht nur für Patente.
0 % auf Veräußerungsgewinne
Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf qualifizierender IP sind vollständig steuerbefreit, sofern die Veräußerung kapitaler Natur ist.
EU- & OECD-konform
Ein EU-Mitgliedstaat mit einem Regime, das auf dem modifizierten Nexus-Standard der OECD-BEPS-Aktion 5 basiert — stabil und verteidigungsfähig.
Common-Law-System & Abkommen
Ein englischsprachiges, vom Common Law beeinflusstes Rechtssystem und ein umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen.
Vergleichs-FAQ
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Geprüft von einem in Zypern zugelassenen Rechtsanwalt · Zuletzt aktualisiert am 21 June 2026.