Jakie IP nie kwalifikuje się do cypryjskiego IP Box?

Prawa marketingowe są wyłączone. Marka nie staje się kwalifikowanym oprogramowaniem przez zmianę nazwy. Niektóre inne innowacyjne aktywa mają dodatkowe warunki wielkości i certyfikacji; sprawdź konkretną kategorię.

Czy mogę wykorzystać IP, które kupiłem, w cypryjskim IP Box?

QE to kwalifikowane B+R, A — koszt nabycia, a R — B+R podmiotów powiązanych. OE = QE + A + R. UE = min(30% × QE, A + R). Nexus = min(1, (QE + UE) / OE), gdy OE jest dodatnie. Stosuje się właściwą historię wydatków aktywa; mianownik nie obejmuje wszystkich kosztów księgowych.

Jakiej substancji wymaga cypryjski IP Box?

Oceń rezydencję podatkową, faktyczny zarząd, funkcje oraz kwestie zakładu i umów podatkowych na podstawie faktów. Sama rejestracja i adres spółki nie rozstrzygają tych kwestii. Regulacja 5 wymaga ewidencji według aktywów. Ewidencja czasu, dzienniki projektów i repozytoria mogą ją wspierać, ale żaden szablon sam nie dowodzi uprawnienia. Przechowuj wiarygodne dowody i dokumentuj odtworzenia lub braki.

Kwalifikowalność

Kto kwalifikuje się do cypryjskiego IP Box?

Cyprus IP Box wymaga uprawnionego podatnika, kwalifikowanego IP, przypisanego mu dochodu i udokumentowanych wydatków nexus. Przepis 6 obejmuje rezydentów Cypru i określone zakłady; nie ogranicza ogólnie systemu wyłącznie do spółek. Przykład 3% dotyczy zysków spółki przy pełnym nexus i stawce podatku dochodowego od osób prawnych z 2026 r.

Umów swoją bezpłatną ocenę IP Box ← Pełny przewodnik po cypryjskim IP Box

Aktywa kwalifikujące się

Jakie IP się kwalifikuje — a jakie nie

Sprawdź kategorie przepisu 3 i odpowiednie prawa. Stworzenie czegoś wartościowego samo w sobie nie czyni tego kwalifikowanym IP; marketingowe IP jest wyłączone.

Kwalifikuje się

Patenty (oraz przedłużenia patentów / SPC)
Oprogramowanie chronione prawem autorskim
Wzory użytkowe
IP dotyczące odmian roślin / genetyczne
Oznaczenia leków sierocych
Inne poświadczone, nowatorskie, nieoczywiste i użyteczne IP*

Dodatkowa certyfikowana kategoria wymaga nowego, nieoczywistego i użytecznego IP. Średnie pięcioletnie nie mogą przekraczać 7,5 mln euro przychodu brutto podatnika ze wszystkich aktywów niematerialnych i 50 mln światowego obrotu grupy. Wymagane jest również potwierdzenie właściwego organu.

Nie kwalifikuje się

Znaki towarowe
Marki / nazwy marek
Prawa do wizerunku
Wartość firmy (goodwill)
Inne marketingowe wartości niematerialne

To „marketingowe” IP — pomagają sprzedać produkt, a nie są wynalazkiem.

Co się liczy

Jaki dochód się kwalifikuje

Należności i opłaty licencyjne Kwalifikuje się

Firma płaci Ci za korzystanie z Twojego patentu lub oprogramowania.

Subskrypcje oprogramowania (SaaS) Kwalifikuje się

Miesięczne/roczne opłaty, które klienci płacą za korzystanie z napisanego przez Ciebie oprogramowania.

IP wbudowane w cenę produktu Kwalifikuje się

Sprzedajesz urządzenie, a część ceny odzwierciedla Twoją opatentowaną technologię.

Odszkodowanie za IP Kwalifikuje się

Ubezpieczenie lub odszkodowanie, które otrzymujesz w związku z kwalifikującym się IP.

Licencjonowanie marki / znaku towarowego Wyłączone

Udostępnianie innym nazwy marki lub logo — to marketingowe IP, wyłączone.

Ogólny zysk handlowy Wyłączone

Zysk, który nie ma nic wspólnego z Twoim IP — opodatkowany zwykłą stawką 15%.

Najważniejsza dźwignia

Skąd muszą pochodzić Twoje prace B+R

To, kto prowadzi prace B+R, decyduje o tym, jak dużą korzyść uzyskasz — to właśnie ta część, którą większość ludzi rozumie błędnie.

Twój własny wewnętrzny zespół B+R

Liczy się w całości. To najlepszy przypadek — przesuwa Twój współczynnik nexus w stronę 100%.

Zlecone niepowiązanym podmiotom trzecim

Liczy się w całości. Niezależna pracownia deweloperska lub laboratorium za granicą jest w porządku.

Zlecone podmiotom powiązanym

NIE liczy się. Prace B+R kupione od własnej grupy/spółek zależnych obniżają korzyść.

Zakup gotowego IP

Koszt nabycia NIE liczy się jako Twoje B+R — obniża współczynnik nexus (ale 30% premii to łagodzi).

Szybka weryfikacja

Pytania przed zastosowaniem odliczenia

Sprawdzić podatnika na podstawie przepisu 6.

Ustalić własność i kwalifikowane aktywo.

Przypisać przychody i wydatki do aktywa.

Oddzielnie ocenić rezydencję i kwestie zakładu.

Unikaj tych błędów

Częste błędy, które dyskwalifikują wniosek

Powody, dla których wniosek o cypryjski IP Box zwykle się nie powodzi lub przynosi gorsze efekty.

Posiadanie IP bez prowadzenia lub finansowania B+R

Podejście nexus nagradza prace B+R, które finansujesz. Pasywne posiadanie IP, bez własnego rozwoju, pozostawia Cię z niewielkim lub żadnym zyskiem kwalifikowanym.

Zgłaszanie dochodu z marketingowego IP

Znaki towarowe, marki i prawa do wizerunku nigdy się nie kwalifikują. Dochód z nich jest opodatkowany zwykłą stawką 15%, a nie stawką IP Box.

Zakup IP i korzystanie z B+R od podmiotów powiązanych

Koszt nabycia i B+R od podmiotów powiązanych są wyłączone z wydatków kwalifikowanych i mocno obniżają współczynnik nexus — a wraz z nim Twoją korzyść.

Brak bieżącej dokumentacji śledzenia nexus

Musisz śledzić dochód i prace B+R dla każdego składnika aktywów na bieżąco. Odtwarzanie tego w momencie składania deklaracji grozi utratą korzyści, jeśli urząd skarbowy o to zapyta.

Nieudokumentowana rezydencja, funkcje lub ewidencja

Oceń faktycznych decydentów, funkcje rozwojowe, rezydencję i zakłady. Przepisy IP Box nie narzucają jednego uniwersalnego pakietu lokalnych dyrektorów, banków i pracowników.

Odpowiedzi

FAQ dotyczące kwalifikowalności

Czytaj dalej

Oszacuj swoją efektywną stawkę Jak złożyć wniosek i ile to kosztuje Cypryjski IP Box dla oprogramowania i SaaS Przeczytaj pełny przewodnik po cypryjskim IP Box

Zacznij

Porozmawiaj ze specjalistą od cypryjskiego IP Box.

Umów bezpłatną, niezobowiązującą ocenę. Potwierdzimy, czy się kwalifikujesz, oszacujemy Twoją efektywną stawkę i podamy stałą cenę — poufnie, zwykle w ciągu jednego dnia roboczego.

Napisz do nas

WhatsApp Viber

Redakcja IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aktualizacja 27 września 2026.