Kalkulator podatkowy cypryjskiego IP Box
Oszacuj swoją efektywną stawkę podatkową i roczną oszczędność w ramach cypryjskiego IP Box w kilka sekund. Kalkulator korzysta z pełnego wzoru nexus OECD przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15% — efektywna stawka tak niska jak ~3%.
Kalkulator podatkowy cypryjskiego IP Box
Dostosuj edytowalne pola do swojej sytuacji i zobacz przybliżoną efektywną stawkę podatkową, korzystając z pełnego wzoru nexus OECD przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15%.
Dochód ogólny
Wydatki kwalifikowane
Wydatki niekwalifikowane
Efektywna stawka podatkowa
3.0%
Wyłącznie orientacyjnie — to nie jest porada podatkowa. Wzór to QP = OI × (QE + UE) / OE, ograniczone do 100%. Rzeczywiste wyniki zależą od Twoich faktów i dokumentacji.
Trzy struktury, trzy bardzo różne stawki
Ten sam dochód z IP w wysokości 1 000 000 €, opodatkowany na trzy sposoby — wszystko sprowadza się do tego, kto sfinansował prace B+R.
IP opracowane wewnętrznie
Optymalne| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Wewnętrzne B+R (QE) | €500,000 |
| Współczynnik nexus | 100% |
| Zysk kwalifikowany | €1,000,000 |
| 80% odliczenia | − €800,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €200,000 |
Sam finansujesz swoje B+R — pełna korzyść.
Nabyte IP + B+R od podmiotów trzecich
Częściowe| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów niepowiązanych (QE) | €200,000 |
| Współczynnik nexus | 52% |
| Zysk kwalifikowany | €520,000 |
| 80% odliczenia | − €416,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €584,000 |
Koszt nabycia obniża współczynnik nexus.
Nabyte IP + B+R od podmiotów powiązanych
Brak korzyści| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów powiązanych | €200,000 |
| Wydatki kwalifikowane | €0 |
| Współczynnik nexus | 0% |
| Zysk kwalifikowany | €0 |
Brak własnych kwalifikujących się B+R — brak korzyści z IP Box.
Jak działa kalkulator
Dla przykładów spółek od 2026 r.: UE = min(30% × QE, A + R), OE = QE + A + R oraz N = min(1, (QE + UE) / OE). Odliczenie wynosi 80% × OI × N. Dochód IP do opodatkowania to całe OI pomniejszone o odliczenie, a nie tylko 20% zysku po zastosowaniu nexus. Efektywna stawka to 15% × (1 − 80% × N).
QP = OI × (QE + UE) / OE · capped at 100%
Przykład liczbowy (2026)
FAQ kalkulatora
Porozmawiaj ze specjalistą od cypryjskiego IP Box.
Umów bezpłatną, niezobowiązującą ocenę. Potwierdzimy, czy się kwalifikujesz, oszacujemy Twoją efektywną stawkę i podamy stałą cenę — poufnie, zwykle w ciągu jednego dnia roboczego.
Redakcja IPBox Cyprus · Ebrovia Ltd · Aktualizacja 26 września 2026.
Źródła i dalsza lektura
- Cypryjskie przepisy IP, KDP 336/2016
- Cypryjska ustawa o podatku dochodowym 118(I)/2002, tekst ujednolicony
Powiązane przewodniki
- Cypryjski reżim IP Box 2026: kompletny przewodnik
- Cyprus IP Box a inne unijne IP Boxy (porównanie 2026)
- Cyprus IP Box dla startupów: przewodnik dla założycieli (2026)
- Czy oprogramowanie kwalifikuje się do Cyprus IP Box? (Przewodnik 2026)
- Jak oblicza się Cyprus IP Box: ułamek nexus wyjaśniony (2026)
- Ile kosztuje Cyprus IP Box? (2026)
- Ile trwa Cyprus IP Box? Harmonogram i interpretacja podatkowa (2026)
- Wymogi i substancja Cyprus IP Box (2026)
- Cyprus IP Box a irlandzki KDB: warunki, podstawa podatku i terminy
- Cypryjski status Non-Dom i zasada 60 dni wyjaśnione (2026)
- Reforma podatku CIT na Cyprze w 2026 roku: co się zmieniło (i co oznacza dla IP)
- Cypryjska spółka holdingowa IP: struktura i podatki (2026)
- Cypryjski IP Box dla sztucznej inteligencji i uczenia maszynowego