Kalkulator podatkowy cypryjskiego IP Box
Oszacuj swoją efektywną stawkę podatkową i roczną oszczędność w ramach cypryjskiego IP Box w kilka sekund. Kalkulator korzysta z pełnego wzoru nexus OECD przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15% — efektywna stawka tak niska jak ~3%.
Kalkulator podatkowy cypryjskiego IP Box
Dostosuj edytowalne pola do swojej sytuacji i zobacz przybliżoną efektywną stawkę podatkową, korzystając z pełnego wzoru nexus OECD przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15%.
Dochód ogólny
Wydatki kwalifikowane
Wydatki niekwalifikowane
Efektywna stawka podatkowa
3.0%
Wyłącznie orientacyjnie — to nie jest porada podatkowa. Wzór to QP = OI × (QE + UE) / OE, ograniczone do 100%. Rzeczywiste wyniki zależą od Twoich faktów i dokumentacji.
Trzy struktury, trzy bardzo różne stawki
Ten sam dochód z IP w wysokości 1 000 000 €, opodatkowany na trzy sposoby — wszystko sprowadza się do tego, kto sfinansował prace B+R.
IP opracowane wewnętrznie
Optymalne| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Wewnętrzne B+R (QE) | €500,000 |
| Współczynnik nexus | 100% |
| Zysk kwalifikowany | €1,000,000 |
| 80% odliczenia | − €800,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €200,000 |
Sam finansujesz swoje B+R — pełna korzyść.
Nabyte IP + B+R od podmiotów trzecich
Częściowe| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów niepowiązanych (QE) | €200,000 |
| Współczynnik nexus | 52% |
| Zysk kwalifikowany | €520,000 |
| 80% odliczenia | − €416,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €584,000 |
Koszt nabycia obniża współczynnik nexus.
Nabyte IP + B+R od podmiotów powiązanych
Brak korzyści| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów powiązanych | €200,000 |
| Wydatki kwalifikowane | €0 |
| Współczynnik nexus | 0% |
| Zysk kwalifikowany | €0 |
Brak własnych kwalifikujących się B+R — brak korzyści z IP Box.
Jak działa kalkulator
Zysk kwalifikowany to Twój dochód z IP pomnożony przez współczynnik nexus — prace B+R, które sam sfinansowałeś (plus 30% premii), podzielone przez wszystkie wydatki na ten składnik aktywów. Cypryjski IP Box odlicza następnie 80% tego zysku kwalifikowanego, więc opodatkowane jest tylko pozostałe 20% przy stawce 15%.
QP = OI × (QE + UE) / OE · capped at 100%
Przykład liczbowy (2026)
FAQ kalkulatora
Porozmawiaj ze specjalistą od cypryjskiego IP Box.
Umów bezpłatną, niezobowiązującą ocenę. Potwierdzimy, czy się kwalifikujesz, oszacujemy Twoją efektywną stawkę i podamy stałą cenę — poufnie, zwykle w ciągu jednego dnia roboczego.
Zweryfikowane przez adwokata wpisanego na listę na Cyprze · Ostatnia aktualizacja 21 June 2026.