Cyprus IP Box vs altri IP box dell'UE
Con un'aliquota effettiva fino a ~3%, il Cyprus IP Box è tra i più competitivi dell'UE — ben al di sotto dei Paesi Bassi (9%) e dell'Irlanda (10%). Ecco come si posiziona, e cosa fa spiccare Cipro oltre l'aliquota di facciata.
Confronto degli IP box dell'UE (2026)
Aliquote effettive indicative, da Tax Foundation Europe (2025), aggiornate per la riforma cipriota del 2026.
| Paese | Aliquota effettiva IP Box | Aliquota societaria standard |
|---|---|---|
| Cipro | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgio | 3.75% | 25% |
| Lussemburgo | ~5% | ~24.9% |
| Polonia | 5% | 19% |
| Paesi Bassi (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irlanda (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Cipro vs le principali alternative
vs Irlanda
Cipro ~3% vs il Knowledge Development Box irlandese al 10% — e Cipro copre una gamma più ampia di redditi da IP.
vs Paesi Bassi
Cipro ~3% vs l'Innovation Box olandese al ~9%, con un funzionamento più semplice per le società di software più piccole.
vs Malta
L'~1,75% di Malta è più basso sulla carta, ma Cipro abbina il ~3% a un'ampia portata dei redditi e a una vasta rete di trattati.
vs Lussemburgo
Cipro ~3% vs il ~5% del Lussemburgo, con un'aliquota societaria di facciata più bassa (15% vs ~24,9%).
Perché i founder scelgono Cipro
Non si tratta solo del numero più basso — è l'intero pacchetto.
Ampia portata dei redditi
Il beneficio si applica a un'ampia gamma di redditi da IP — royalty, canoni di licenza, ricavi da software e IP incorporata nelle vendite di prodotti — non solo ai brevetti.
0% sulle plusvalenze da cessione
Le plusvalenze derivanti dalla vendita di IP qualificante sono totalmente esenti laddove la cessione abbia natura di capitale.
Conforme a UE e OECD
Uno Stato membro dell'UE, con un regime basato sullo standard del nexus modificato dell'OECD BEPS Action 5 — stabile e difendibile.
Sistema di common law e trattati
Un sistema giuridico di lingua inglese e influenzato dalla common law e un'estesa rete di trattati contro la doppia imposizione.
FAQ sul confronto
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Revisionato da un avvocato abilitato a Cipro · Ultimo aggiornamento 21 June 2026.