Το Cyprus IP Box για εταιρείες τεχνητής νοημοσύνης & μηχανικής μάθησης
Το λογισμικό τεχνητής νοημοσύνης και μηχανικής μάθησης πληροί τις προϋποθέσεις για το Cyprus IP Box, ώστε οι εταιρείες που αναπτύσσουν τα δικά τους μοντέλα, αγωγούς εκπαίδευσης και λογισμικό συμπερασμού να μπορούν να φορολογούν αυτά τα κέρδη με πραγματικό συντελεστή έως και ~3% το 2026.
Γιατί οι εταιρείες AI & ML πληρούν τις προϋποθέσεις
Βάσει του Cyprus IP Box, ο κώδικας πίσω από ένα προϊόν τεχνητής νοημοσύνης — η αρχιτεκτονική του μοντέλου, οι αγωγοί εκπαίδευσης και δεδομένων, το λογισμικό συμπερασμού και εξυπηρέτησης — αποτελεί λογισμικό προστατευόμενο με πνευματικά δικαιώματα, ένα βασικό επιλέξιμο περιουσιακό στοιχείο. Δεν χρειάζεστε δίπλωμα ευρεσιτεχνίας. Επειδή οι ομάδες AI αναπτύσσουν τα μοντέλα τους εσωτερικά, ο λόγος σύνδεσης (nexus) είναι υψηλός, γεγονός που προσφέρει το πλήρες όφελος και τον χαμηλότερο πραγματικό συντελεστή. Οποιαδήποτε κατοχυρωμένη με δίπλωμα ευρεσιτεχνίας εφεύρεση πίσω από το μοντέλο πληροί τις προϋποθέσεις ξεχωριστά.
- Τα βάρη των μοντέλων, οι αγωγοί εκπαίδευσης και ο κώδικας συμπερασμού που αναπτύσσετε εσωτερικά υπολογίζονται ως επιλέξιμη Ε&Α.
- Το λογισμικό με πνευματικά δικαιώματα πληροί τις προϋποθέσεις — δεν απαιτείται δίπλωμα ευρεσιτεχνίας.
- Τα τέλη χρήσης API, οι συνδρομές και τα έσοδα από άδειες χρήσης πληρούν όλα τις προϋποθέσεις.
- Η εσωτερική ανάπτυξη ωθεί τον λόγο σύνδεσης (nexus) προς το 100%.
Πραγματικός φορολογικός συντελεστής για ένα SaaS αναπτυγμένο από τον κάτοχο
~3%
15% εταιρικός φόρος μόνο στο 20% του επιλέξιμου κέρδους (2026).
Εκτιμήστε τον συντελεστή σας →Ποια έσοδα από AI πληρούν τις προϋποθέσεις
Έσοδα από το επιλέξιμο λογισμικό AI σας, μείον το άμεσο κόστος απόκτησής τους.
Έσοδα από API & με βάση τη χρήση
Τέλη που πληρώνουν οι πελάτες για να καλέσουν το μοντέλο ή το AI API σας.
Συνδρομές SaaS
Επαναλαμβανόμενη πρόσβαση σε ένα προϊόν AI που δημιουργήσατε και κατέχετε.
Τέλη αδειών & δικαιώματα
Πληρωμές για τη χρήση των μοντέλων, των βαρών ή του λογισμικού σας.
Εισόδημα από καθαρή μεταπώληση ή άσχετο εμπόριο δεν είναι επιλέξιμο, και η ΔΙ μάρκετινγκ (επωνυμίες, εμπορικά σήματα) εξαιρείται πάντα.
Σχεδιασμένο για δημιουργούς AI
Θεμελιώδη & προσαρμοσμένα μοντέλα
Ιδιόκτητα LLMs, μοντέλα όρασης και ομιλίας που εκπαιδεύετε.
Πλατφόρμες ML & MLOps
Λογισμικό εκπαίδευσης, ενορχήστρωσης και εξυπηρέτησης που κατέχετε.
Εφαρμοσμένη AI & πράκτορες
Κάθετα προϊόντα AI, copilots και αυτόνομοι πράκτορες.
Αγωγοί δεδομένων & συμπερασμού
Εσωτερικοί αγωγοί που δημιουργούν υπερασπίσιμη πνευματική ιδιοκτησία.
Ποια περιουσιακά στοιχεία AI επιλέγονται ως λογισμικό προστατευόμενο από πνευματικά δικαιώματα
Τα περισσότερα περιουσιακά στοιχεία AI και ML επιλέγονται για το Cyprus IP Box ως λογισμικό προστατευόμενο από πνευματικά δικαιώματα, και δεν χρειάζεστε δίπλωμα ευρεσιτεχνίας για να διεκδικήσετε το όφελος. Το λογισμικό που προστατεύεται από πνευματικά δικαιώματα αποτελεί επιλέξιμο άυλο περιουσιακό στοιχείο από μόνο του, οπότε ο κώδικας και τα μοντέλα που αναπτύσσετε μπορούν ήδη να κερδίσουν τον μειωμένο πραγματικό συντελεστή.
Στην πράξη αυτό καλύπτει την αρχιτεκτονική του μοντέλου και τον πηγαίο κώδικά του, τους αγωγούς εκπαίδευσης και δεδομένων που προετοιμάζουν και τροφοδοτούν τα σύνολα δεδομένων σας, το λογισμικό inference και εξυπηρέτησης που εκτελεί το μοντέλο σε παραγωγή, καθώς και τα προσαρμοσμένα (fine-tuned) βάρη που αναπτύσσετε από τη δική σας εργασία. Καθένα από αυτά είναι μια πρωτότυπη έκφραση αποτυπωμένη σε κώδικα, που είναι ακριβώς αυτό που προστατεύουν τα πνευματικά δικαιώματα.
Όταν μια υποκείμενη εφεύρεση είναι γνήσια καινοτόμα, μπορεί επίσης να κατοχυρωθεί με δίπλωμα ευρεσιτεχνίας, και αυτή η κατοχυρωμένη εφεύρεση επιλέγεται χωριστά ως δικό της περιουσιακό στοιχείο IP Box. Αλλά για τη μεγάλη πλειονότητα των ομάδων AI και ML η οδός του λογισμικού προστατευόμενου από πνευματικά δικαιώματα είναι η άμεση διαδρομή, και δεν απαιτείται δίπλωμα ευρεσιτεχνίας για την εξασφάλιση της μεταχείρισης του Cyprus IP Box.
- Αρχιτεκτονική μοντέλου και πηγαίος κώδικας, προστατευόμενα από πνευματικά δικαιώματα ως πρωτότυπο λογισμικό.
- Αγωγοί εκπαίδευσης και δεδομένων που δημιουργούν, καθαρίζουν και τροφοδοτούν τα σύνολα δεδομένων σας.
- Λογισμικό inference και εξυπηρέτησης, συμπεριλαμβανομένων των APIs που εκθέτουν το μοντέλο.
- Προσαρμοσμένα (fine-tuned) βάρη που αναπτύσσετε από τις δικές σας εκτελέσεις εκπαίδευσης.
- Οποιαδήποτε γνήσια καινοτόμα υποκείμενη εφεύρεση μπορεί να κατοχυρωθεί με δίπλωμα ευρεσιτεχνίας και επιλέγεται χωριστά.
- Δεν χρειάζεται δίπλωμα ευρεσιτεχνίας: το λογισμικό προστατευόμενο από πνευματικά δικαιώματα από μόνο του εξασφαλίζει το όφελος του IP Box.
Ανοιχτού κώδικα και συστατικά τρίτων και ο δείκτης nexus σας
Η χρήση συστατικών ανοιχτού κώδικα και τρίτων δεν σας αποκλείει, αλλά διαμορφώνει τον δείκτη nexus σας, ο οποίος καθορίζει πόσο από το κέρδος AI σας λαμβάνει τον μειωμένο συντελεστή. Η προσέγγιση nexus του OECD ανταμείβει την R&D που πραγματικά διεξάγετε, οπότε η δική σας ανάπτυξη ωθεί τον δείκτη προς το 100%.
Η επιλέξιμη δαπάνη περιλαμβάνει την εσωτερική σας μηχανική και, το σημαντικότερο, την εργασία που εκτελείται από μη συνδεδεμένους αναδόχους, η οποία μετρά ακόμη και όταν οι ανάδοχοι αυτοί εδρεύουν στο εξωτερικό. Αυτό σημαίνει ότι μια κυπριακή εταιρεία που διαχειρίζεται μια κατανεμημένη ομάδα ML μπορεί ακόμη να φτάσει σε πολύ υψηλό δείκτη nexus υπό την προϋπόθεση ότι η εξωτερική εργασία γίνεται με μη συνδεδεμένα μέρη.
Αυτό που μειώνει τον δείκτη είναι η απόκτηση μοντέλων ή IP και η R&D που ανατίθεται σε συνδεδεμένα μέρη, τα οποία και τα δύο βρίσκονται εκτός επιλέξιμης δαπάνης. Για να μετριαστεί αυτό, οι κανόνες προσθέτουν προσαύξηση 30% στα επιλέξιμα κόστη σας, με ανώτατο όριο τη συνολική πραγματική σας δαπάνη, ώστε ένα περιορισμένο ποσό απόκτησης ή R&D συνδεδεμένων μερών να μη χρειάζεται να καταβυθίσει το όφελος.
- Η δική σας ανάπτυξη και εσωτερική μηχανική ωθούν τον δείκτη nexus προς το 100%.
- Οι μη συνδεδεμένοι ανάδοχοι μετρούν ως επιλέξιμη δαπάνη, ακόμη και όταν εργάζονται στο εξωτερικό.
- Τα αποκτηθέντα μοντέλα και η R&D συνδεδεμένων μερών βρίσκονται εκτός επιλέξιμης δαπάνης και μειώνουν τον δείκτη.
- Η προσαύξηση 30% (με ανώτατο όριο τη συνολική δαπάνη) μετριάζει τον αντίκτυπο των κοστών απόκτησης.
- Η οικοδόμηση πάνω σε ανοιχτό κώδικα είναι εντάξει· ο δείκτης απλώς παρακολουθεί την αξία που προσθέτετε οι ίδιοι.
Ποια έσοδα AI επιλέγονται
Το εισόδημα που προκύπτει από το επιλέξιμο λογισμικό AI σας επιλέγεται για το Cyprus IP Box, ενώ το εισόδημα για υπηρεσίες που απλώς περιβάλλουν το λογισμικό δεν επιλέγεται. Το κριτήριο είναι αν το εισόδημα αποκτάται από την ίδια την IP ή από ανθρώπινη προσπάθεια που πωλείται παράλληλα με αυτήν.
Το επιλέξιμο εισόδημα περιλαμβάνει τέλη API και χρήσης, συνδρομές στο προϊόν AI, εισόδημα από άδειες όταν επιτρέπετε σε άλλους να χρησιμοποιούν το μοντέλο σας, και IP ενσωματωμένη σε ένα ευρύτερο προϊόν ή συσκευή. Το εισόδημα που δεν επιλέγεται περιλαμβάνει τα καθαρά τέλη συμβουλευτικής και υποστήριξης, καθώς και τα άυλα στοιχεία μάρκετινγκ όπως εμπορικά σήματα, σήματα κατατεθέντα και λίστες πελατών, τα οποία εξαιρούνται πλήρως από το καθεστώς.
Επεξεργασμένο παράδειγμα: μια εταιρεία AI καταχωρεί €1,000,000 επιλέξιμου κέρδους και, έχοντας κάνει τη δική της ανάπτυξη, φτάνει σε δείκτη nexus 100%. Το IP Box απαλλάσσει το 80% αυτού του κέρδους, αφήνοντας €200,000 φορολογητέα. Με τον εταιρικό συντελεστή 15% αυτό είναι €30,000 φόρου, ένας πραγματικός συντελεστής 3% επί του επιλέξιμου κέρδους AI.
- Επιλέγεται: τέλη API και χρήσης, συνδρομές, εισόδημα από άδειες, ενσωματωμένη IP.
- Δεν επιλέγεται: καθαρή συμβουλευτική και υποστήριξη, και άυλα στοιχεία μάρκετινγκ.
- Επεξεργασμένο παράδειγμα: €1,000,000 κέρδος, 100% nexus, 80% απαλλαγή αφήνει €200,000 φορολογητέα.
- €200,000 με 15% είναι €30,000 φόρου, ένας πραγματικός συντελεστής 3%.
Τεκμηρίωση για R&D στην AI
Η ισχυρή τεκμηρίωση είναι αυτό που μετατρέπει ένα επιλέξιμο έργο AI σε υπερασπίσιμη αξίωση IP Box, οπότε χτίστε το ίχνος αποδεικτικών στοιχείων καθώς αναπτύσσετε αντί να το ανασυγκροτείτε αργότερα. Η προσέγγιση nexus απαιτεί να συνδέετε το εισόδημα με συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία και με τα επιλέξιμα κόστη που τα υποστηρίζουν, και η R&D στην AI παράγει ακριβώς τα αρχεία που χρειάζονται για να γίνει αυτό.
Τηρείτε αρχεία πειραμάτων και εκτελέσεων εκπαίδευσης που δείχνουν πώς αναπτύχθηκε κάθε μοντέλο, προέλευση των συνόλων δεδομένων που τεκμηριώνει ποια δεδομένα χρησιμοποιήθηκαν και την πηγή τους, καθώς και ιστορικό commit από το σύστημα ελέγχου εκδόσεών σας που χρονοσημαίνει τη μηχανική προσπάθεια. Μαζί αυτά αποδεικνύουν ότι το λογισμικό είναι πρωτότυπο και ότι η R&D ήταν γνήσια δική σας.
Τέλος, παρακολουθείτε τα κόστη ανά περιουσιακό στοιχείο ώστε κάθε μοντέλο ή προϊόν ML να φέρει τη δική του επιλέξιμη και μη επιλέξιμη δαπάνη. Η παρακολούθηση κόστους ανά περιουσιακό στοιχείο είναι η ραχοκοκαλιά του υπολογισμού nexus και σας επιτρέπει να στηρίξετε τον δείκτη που διεκδικείτε αν το Τμήμα Φορολογίας το ζητήσει.
- Αρχεία πειραμάτων και εκτελέσεων εκπαίδευσης που συνδέουν τα μοντέλα με τη μηχανική προσπάθεια.
- Προέλευση συνόλων δεδομένων που δείχνει ποια δεδομένα χρησιμοποιήθηκαν και από πού προήλθαν.
- Ιστορικό commit από τον έλεγχο εκδόσεων που χρονοσημαίνει τη μηχανική εργασία.
- Παρακολούθηση κόστους ανά περιουσιακό στοιχείο που υποστηρίζει τον δείκτη nexus για κάθε μοντέλο.
Συχνές ερωτήσεις για τεχνητή νοημοσύνη & μηχανική μάθηση
Μιλήστε με έναν ειδικό του IP Box Κύπρου.
Κλείστε μια δωρεάν αξιολόγηση χωρίς καμία υποχρέωση. Θα επιβεβαιώσουμε αν δικαιούστε, θα εκτιμήσουμε τον πραγματικό σας συντελεστή και θα σας δώσουμε σταθερή προσφορά — εμπιστευτικά, συνήθως εντός μίας εργάσιμης ημέρας.
Ελέγχθηκε από δικηγόρο εγγεγραμμένο στην Κύπρο · Τελευταία ενημέρωση 21 June 2026.