Paga appena ~3% di imposte sui tuoi redditi da IP con il Cyprus IP Box.
Il Cyprus IP Box consente alle società di software, tech e titolari di IP di tassare gli utili qualificanti a un'aliquota effettiva fino a ~3% — pienamente conforme all'OECD. Strutturiamo, documentiamo e otteniamo il tuo ruling fiscale dall'inizio alla fine.
- Studio legale cipriota regolamentato
- Conforme all'OECD
- Incarichi a tariffa fissa
- Ruling fiscale ottenuto per te
~3%
Aliquota fiscale effettiva (2026)
80%
Deduzione sull'utile da IP qualificante
0%
Imposta sulle plusvalenze da cessione di IP qualificante
~1mo
Ruling fiscale accelerato
Che cos'è il Cyprus IP Box?
Il Cyprus IP Box è uno sconto fiscale speciale e pienamente legale per le società che guadagnano dalla proprietà intellettuale — cose come il software che hai scritto o un brevetto che possiedi.
Normalmente una società cipriota paga il 15% di imposta societaria sul proprio utile. Con l'IP Box, Cipro ti permette di ignorare l'80% dell'utile derivante dalla tua IP qualificante e di tassare solo il restante 20%. Poiché si tassa solo un quinto dell'utile, l'aliquota effettiva scende a circa il 3%.
È stato introdotto nel 2012 e aggiornato nel 2016 per seguire rigorose regole internazionali (OECD), per cui è uno strumento stabile e di lungo termine — non una scappatoia. È disciplinato dall'Article 9(1) della legge cipriota sull'imposta sul reddito.
Tax on €1,000,000 of IP profit
Cosa ti offre il Cyprus IP Box
Tocca ogni caratteristica per vederne i dettagli.
Come funziona l'IP Box
Quattro semplici passaggi trasformano il tuo utile da IP in un'aliquota fiscale effettiva di ~3%.
- 1
IP income
€1,000,000
Profit from your patents or software
- 2
Deduct 80%
− €800,000
Treated as a tax-free expense
- 3
Tax the 20%
€200,000 × 15%
Only one-fifth is taxed
- 4
You pay
€30,000
≈ 3% effective rate
Calcola il tuo reddito da IP
Prendi tutto ciò che guadagni dall'IP qualificante (royalty, canoni software, IP incorporata nei prodotti) e sottrai i costi diretti per produrlo. Quello è il tuo reddito netto da IP.
Applica il rapporto nexus
Moltiplica quel reddito per la quota di R&S che hai finanziato tu stesso (più un bonus del 30%), diviso per tutta la spesa sull'IP. Svolgi tutta la tua R&S e questo è il 100%.
Deduci l'80%
Cipro ti permette di trattare l'80% dell'utile qualificante risultante come una spesa esente da imposte. Solo il restante 20% è imponibile.
Paga il 15% sul 20%
L'aliquota societaria 2026 del 15% si applica solo a un quinto del tuo utile — per cui l'aliquota effettiva si attesta intorno al 3%.
La regola del “nexus”
Cipro ti concede lo sconto solo sulla parte dell'IP che hai effettivamente sviluppato.
Ciò si misura con il rapporto nexus: la R&S che hai finanziato tu stesso (più un bonus del 30%) diviso per tutto il denaro speso per l'IP. Se hai svolto tutta la tua R&S, il rapporto è del 100% e ottieni il beneficio pieno. Se hai acquistato l'IP o hai pagato il tuo stesso gruppo per svilupparla, il rapporto diminuisce — e così anche il beneficio.
QP = OI × (QE + UE) / OE · con limite massimo del 100%
Your benefit is scaled by
The more of the R&D you did yourself, the closer this gets to 100% — and the lower your tax rate.
OI — Reddito complessivo
Reddito netto dall'IP qualificante, al netto dei costi diretti per produrlo.
QE — Spesa qualificante
R&S che svolgi tu stesso o acquisti da parti non correlate.
UE — Maggiorazione
Un bonus fino al 30% di QE, limitato a quanto hai speso per l'acquisizione + R&S da parti correlate.
OE — Spesa complessiva
Tutto: QE più l'IP acquistata più la R&S da parti correlate.
Calcolatore fiscale del Cyprus IP Box
Modifica i campi editabili per adattarli al tuo caso e visualizza la tua aliquota fiscale effettiva approssimativa utilizzando la formula nexus completa dell'OECD all'aliquota societaria 2026 del 15%.
Reddito complessivo
Spesa qualificante
Spesa non qualificante
Aliquota fiscale effettiva
3.0%
Solo a titolo indicativo — non è consulenza fiscale. La formula è QP = OI × (QE + UE) / OE, con limite massimo del 100%. I risultati effettivi dipendono dai tuoi fatti e dalla tua documentazione.
Come la tua struttura cambia l'aliquota
Lo stesso reddito da IP di €1.000.000 — tre diverse configurazioni, tre conti fiscali molto diversi.
IP sviluppata internamente
Ottimale| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| R&S interna (QE) | €500,000 |
| Rapporto nexus | 100% |
| Utile qualificante | €1,000,000 |
| Deduzione dell'80% | − €800,000 |
| Utile imponibile | €200,000 |
Perché questo risultato
Hai costruito tu stesso l'IP, quindi tutta la tua spesa è la tua R&S qualificante. Il rapporto nexus è del 100%, il che significa che l'intero €1.000.000 conta come utile qualificante. Cipro ti permette poi di dedurne l'80% (€800.000), lasciando solo €200.000 da tassare al 15% — cioè €30.000, ossia un'aliquota effettiva del 3,0%. Questo è il miglior risultato consentito dal regime.
IP acquisita + R&S di terzi
Parziale| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Costo di acquisizione | €300,000 |
| R&S da parti non correlate (QE) | €200,000 |
| Rapporto nexus | 52% |
| Utile qualificante | €520,000 |
| Deduzione dell'80% | − €416,000 |
| Utile imponibile | €584,000 |
Perché questo risultato
Qui hai acquistato l'IP per €300.000 e solo €200.000 di R&S era tua (svolta da uno studio non correlato). La formula nexus premia solo la R&S che hai finanziato: (€200.000 + €60.000 di maggiorazione) ÷ €500.000 di spesa totale = 52%. Quindi solo €520.000 contano come utile qualificante. Dopo la deduzione dell'80% (€416.000), €584.000 sono tassati al 15% = €87.600 — un'aliquota dell'8,8%. Il denaro speso per acquistare l'IP ha trascinato giù il rapporto.
IP acquisita + R&S da parti correlate
Nessun beneficio| Reddito complessivo (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Costo di acquisizione | €300,000 |
| R&S da parti correlate | €200,000 |
| Spesa qualificante | €0 |
| Rapporto nexus | 0% |
| Utile qualificante | €0 |
Perché questo risultato
Nulla qui conta come tua R&S qualificante: hai acquistato l'IP (€300.000) e la R&S (€200.000) è stata svolta da una società correlata del tuo stesso gruppo. La spesa qualificante è quindi €0, il rapporto nexus è 0% e l'utile qualificante è €0. Non c'è alcuna deduzione, per cui l'intero €1.000.000 è tassato all'aliquota ordinaria del 15% = €150.000. Non ottieni alcun beneficio IP Box.
La lezione: svolgi la tua R&S a Cipro (o usa appaltatori non correlati) e raggiungi ~3%. Acquista l'IP o usa il tuo gruppo, e il beneficio si riduce rapidamente.
Ti chiedi quale sarebbe la tua aliquota effettiva?
Ottieni una valutazione gratuita e riservata — confermeremo se hai diritto al regime e ti forniremo un preventivo a tariffa fissa, di solito entro un giorno lavorativo.
Concetti chiave del Cyprus IP Box, spiegati
Tocca qualsiasi concetto per espandere una spiegazione chiara e in linguaggio semplice.
Quale reddito ha diritto al regime?
Lo sconto si applica solo al reddito derivante dalla tua IP qualificante. Ecco cosa è incluso — e cosa è escluso.
Royalty e canoni di licenza Ha diritto
Un'azienda ti paga per usare il tuo brevetto o software.
Abbonamenti software (SaaS) Ha diritto
Canoni mensili/annuali che i clienti pagano per usare il software che hai scritto.
IP incorporata nel prezzo di un prodotto Ha diritto
Vendi un dispositivo e parte del prezzo riflette la tua tecnologia brevettata.
Plusvalenze dalla vendita dell'IP Ha diritto
Vendi un brevetto — la plusvalenza è totalmente esente da imposte.
Indennizzo per l'IP Ha diritto
Assicurazione o risarcimenti che ricevi in relazione all'IP qualificante.
Licenza di brand / marchio Escluso
Consentire ad altri di usare il tuo nome di marca o logo — questa è IP di marketing, esclusa.
Utile commerciale generico Escluso
Utile che non ha nulla a che fare con la tua IP — tassato all'aliquota ordinaria del 15%.
Da dove deve provenire la tua R&S?
Chi svolge la ricerca e lo sviluppo determina quanto beneficio ottieni. Questa è la parte che la maggior parte delle persone sbaglia.
Il tuo team di R&S interno
Conta per intero. Questo è il caso migliore — spinge il tuo rapporto nexus verso il 100%.
Esternalizzata a terzi non correlati
Conta per intero. Una software house o un laboratorio indipendente all'estero va bene.
Esternalizzata a parti correlate
NON conta. La R&S acquistata dal tuo stesso gruppo/controllate riduce il beneficio.
Acquisto di IP già pronta
Il costo di acquisizione NON conta come tua R&S — riduce il rapporto nexus (ma una maggiorazione del 30% lo attenua).
Quale IP ha diritto — e quale no
La regola generale: ciò che inventi o crei ha diritto; ciò che usi per commercializzare un prodotto no.
Ha diritto
- Brevetti (ed estensioni di brevetto / SPC)
- Software protetto da copyright
- Modelli di utilità
- IP relativa a varietà vegetali / genetica
- Designazioni di farmaci orfani
- Altra IP innovativa, non ovvia e utile certificata*
*Altra IP ha diritto solo per le imprese più piccole — sotto €7,5 mln di ricavi da IP (€50 mln di gruppo) — e deve essere certificata come effettivamente nuova.
Non ha diritto
- Marchi
- Brand / nomi di marca
- Diritti di immagine
- Avviamento
- Altri beni immateriali di marketing
Si tratta di IP “di marketing” — aiutano a vendere un prodotto anziché essere un'invenzione.
Servono anche sostanza reale e registrazioni
Non è un esercizio sulla carta. Devi effettivamente svolgere R&S e tenere registrazioni chiare, aggiornate man mano — cosa è stato sviluppato, chi l'ha sviluppato e quanto è costato ciascun bene. Queste registrazioni provano il tuo rapporto nexus se l'amministrazione fiscale lo richiede. Lo predisponiamo per te fin dal primo giorno.
Probabilmente hai diritto se…
Sviluppi software — SaaS, fintech, app, piattaforme o modelli AI/ML (il software protetto da copyright è un bene qualificante centrale).
Detieni brevetti o invenzioni in attesa di brevetto (deep tech, ingegneria, hardware).
Operi nel settore farmaceutico/biotech con brevetti o designazioni di farmaci orfani.
Gestisci uno studio di videogiochi o un'azienda di prodotti digitali con tecnologia proprietaria.
Guadagni royalty o canoni di licenza da IP, o vendi prodotti con IP incorporata nel prezzo.
Tu (o appaltatori non correlati) svolgi la R&S che crea l'IP.
I passaggi per attivare il tuo IP Box
Gestiamo l'intero percorso — tu concentrati sulla tua attività.
Valutazione
Esaminiamo la tua IP, la R&S e i ricavi per confermare l'idoneità e quantificare il beneficio. Consulenza iniziale gratuita.
Strutturazione
Strutturiamo l'IP all'interno della tua società per massimizzare il rapporto nexus e l'efficienza fiscale complessiva — pienamente conforme all'OECD.
Domanda e ruling fiscale
Redigiamo e presentiamo la tua domanda IP Box e otteniamo un ruling fiscale dal Dipartimento delle Imposte cipriota (standard ~3-6 mesi, o accelerato ~1 mese).
Compliance continuativa
Manteniamo la documentazione e le registrazioni che il regime richiede, così la tua posizione regge nel tempo.
Costi e cosa è incluso
Una tariffa professionale fissa, più la tassa governativa per l'emissione del tuo ruling fiscale. Nessuna sorpresa.
La nostra tariffa professionale
€5,000 – €8,000+ IVA
Più i costi effettivi e la tassa governativa indicata a fianco.
Cosa include
- Strutturazione dell'IP — Corretta strutturazione dell'IP all'interno della tua società per massimizzare la compliance e l'efficienza fiscale.
- Analisi dettagliata e strategia — Revisione completa di come la tua IP ha diritto al regime, con indicazioni su misura in base alle tue attività aziendali.
- Riunioni e consultazioni — Discussioni continuative per allineare la domanda ai tuoi obiettivi e affrontare eventuali dubbi.
- Preparazione e presentazione — Redazione completa e presentazione tempestiva della domanda IP Box.
Tassa governativa — scegli la tua velocità
Ruling fiscale in circa 3-6 mesi
Ruling fiscale in circa 1 mese
Tutte le tariffe sono al netto di IVA e tasse governative.
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+ IVA + spese effettive
Cipro vs altri IP box dell'UE
La maggior parte dei paesi UE ha uno sconto sull'IP. Cipro ha una delle aliquote più basse di tutti.
| Paese | Aliquota IP Box | Aliquota societaria ordinaria |
|---|---|---|
| Cipro | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgio | 3.75% | 25% |
| Lussemburgo | ~5% | ~24.9% |
| Polonia | 5% | 19% |
| Paesi Bassi (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irlanda (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Aliquote indicative, da Tax Foundation Europe (2025), aggiornate per la riforma cipriota del 2026. Cipro ti offre anche l'appartenenza all'UE, un sistema giuridico anglofono e un'ampia rete di trattati fiscali.
Oltre l'aliquota — perché i founder scelgono Cipro
Ampia portata dei redditi
Il beneficio si applica a un'ampia gamma di redditi da IP — royalty, canoni di licenza, ricavi da software e IP incorporata nelle vendite di prodotti — non solo ai brevetti.
0% sulle plusvalenze da cessione
Le plusvalenze derivanti dalla vendita di IP qualificante sono totalmente esenti laddove la cessione abbia natura di capitale.
Conforme a UE e OECD
Uno Stato membro dell'UE, con un regime basato sullo standard del nexus modificato dell'OECD BEPS Action 5 — stabile e difendibile.
Sistema di common law e trattati
Un sistema giuridico di lingua inglese e influenzato dalla common law e un'estesa rete di trattati contro la doppia imposizione.
La tua IP è protetta in tutto il mondo
Cipro ha sottoscritto tutti i principali trattati internazionali sull'IP, per cui i diritti registrati qui sono riconosciuti e tutelabili in tutto il mondo.
Uno studio focalizzato, costruito attorno a un unico regime
L'IP Box è un regime cipriota di legge basato sullo standard nexus dell'OECD — non una scappatoia. Dovrebbe essere strutturato da un avvocato, non solo da un commercialista, perché impostare correttamente la titolarità dell'IP, la tracciabilità della R&S e il ruling fiscale è ciò che lo rende solido.
Specialisti, non generalisti
Il regime IP Box è il nostro focus principale, non un'attività secondaria.
Dall'inizio alla fine
Dalla prima verifica di idoneità al ruling fiscale e alla compliance continuativa.
Conforme all'OECD per progettazione
Strutture costruite per reggere a un esame approfondito — nessuna scorciatoia.
Tariffe trasparenti e fisse
Conosci il costo prima di iniziare.
Gregoris Philippou
Fondatore e Socio Principale
Gregoris Philippou guida IPBox Cyprus. Avvocato cipriota iscritto all'Albo nel 2013, ha costruito una carriera di rilievo nel diritto societario e commerciale, nel diritto tributario e nella risoluzione delle controversie, ed è regolarmente consultato su questioni commerciali e fiscali complesse. Unisce una profonda conoscenza tecnica del quadro fiscale cipriota a un approccio pratico, orientato alla strutturazione — esattamente ciò che richiede il regime IP Box.
Focus
Formazione
- LL.B. (First-Class) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. in Commercial Law — University of Cambridge (borsa di studio del Ministero dell'Istruzione di Cipro)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
Iscrizioni
- Cyprus Bar Association (dal 2013)
- Mediatore ADR accreditato e Mediation Advocate
- Membro del Chartered Institute of Arbitrators
Lingue: Greco · Inglese
Revisionato da Gregoris Philippou · Ultimo aggiornamento 21 June 2026.
Guide approfondite al Cyprus IP Box
Pagine dedicate alle domande che richiedono maggiori dettagli.
Domande frequenti
Il Cyprus IP Box è un regime fiscale previsto dall'Article 9(1) della legge sull'imposta sul reddito che consente una deduzione dell'80% sugli utili qualificanti derivanti dalla proprietà intellettuale, come brevetti e software protetto da copyright. Solo il 20% è tassato, producendo un'aliquota effettiva fino a ~3% all'aliquota societaria 2026 del 15%.
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