Zahlen Sie nur ~3 % Steuer auf Ihre IP-Erträge mit der zyprischen IP Box.
Die zyprische IP Box ermöglicht es Software-, Technologie- und IP-besitzenden Unternehmen, qualifizierende Gewinne mit einem effektiven Satz von nur ~3 % zu versteuern — vollständig OECD-konform. Wir strukturieren, dokumentieren und sichern Ihre verbindliche Steuerauskunft von Anfang bis Ende.
- Regulierte zyprische Rechtsanwaltskanzlei
- OECD-konform
- Mandate zum Festpreis
- Verbindliche Steuerauskunft für Sie gesichert
~3%
Effektiver Steuersatz (2026)
80%
Abzug auf qualifizierenden IP-Gewinn
0%
Steuer auf Gewinne aus der Veräußerung qualifizierender IP
~1mo
Beschleunigte verbindliche Steuerauskunft
Was ist die zyprische IP Box?
Die zyprische IP Box ist ein spezieller, vollkommen legaler Steuerrabatt für Unternehmen, die mit geistigem Eigentum Geld verdienen — etwa mit Software, die Sie geschrieben haben, oder einem Patent, das Sie besitzen.
Normalerweise zahlt ein zyprisches Unternehmen 15 % Körperschaftssteuer auf seinen Gewinn. Mit der IP Box können Sie 80 % des Gewinns, der aus Ihrer qualifizierenden IP stammt, außer Acht lassen und nur die verbleibenden 20 % versteuern. Da Sie nur ein Fünftel des Gewinns versteuern, sinkt der effektive Satz auf etwa 3 %.
Sie wurde 2012 eingeführt und 2016 aktualisiert, um strenge internationale (OECD-)Vorschriften zu erfüllen, sodass sie ein stabiles, langfristiges Instrument ist — kein Schlupfloch. Sie ist in Artikel 9(1) des zyprischen Einkommensteuergesetzes verankert.
Tax on €1,000,000 of IP profit
Was Ihnen die zyprische IP Box bietet
Tippen Sie auf jedes Merkmal, um die Details zu sehen.
So funktioniert die IP Box
Vier einfache Schritte verwandeln Ihren IP-Gewinn in einen effektiven Steuersatz von ~3 %.
- 1
IP income
€1,000,000
Profit from your patents or software
- 2
Deduct 80%
− €800,000
Treated as a tax-free expense
- 3
Tax the 20%
€200,000 × 15%
Only one-fifth is taxed
- 4
You pay
€30,000
≈ 3% effective rate
Ermitteln Sie Ihre IP-Erträge
Nehmen Sie alles, was Sie aus der qualifizierenden IP erzielen (Tantiemen, Softwaregebühren, in Produkten eingebettete IP) und ziehen Sie die direkten Kosten ihrer Erzielung ab. Das sind Ihre Netto-IP-Erträge.
Wenden Sie die Nexus-Quote an
Multiplizieren Sie diese Erträge mit dem Anteil der F&E, den Sie selbst finanziert haben (plus einem 30-%-Bonus), geteilt durch alle Ausgaben für die IP. Führen Sie Ihre gesamte F&E selbst durch, sind das 100 %.
Ziehen Sie 80 % ab
Zypern erlaubt Ihnen, 80 % des resultierenden qualifizierenden Gewinns als steuerfreien Aufwand zu behandeln. Nur die verbleibenden 20 % sind steuerpflichtig.
Zahlen Sie 15 % auf die 20 %
Der Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 % gilt für nur ein Fünftel Ihres Gewinns — sodass der effektive Satz bei etwa 3 % landet.
Die „Nexus“-Regel
Zypern gewährt Ihnen den Rabatt nur auf den Teil der IP, den Sie tatsächlich selbst entwickelt haben.
Dies wird durch die Nexus-Quote gemessen: die von Ihnen selbst finanzierte F&E (plus einem 30-%-Bonus) geteilt durch alle für die IP aufgewendeten Mittel. Wenn Sie Ihre gesamte F&E selbst durchgeführt haben, beträgt die Quote 100 % und Sie erhalten den vollen Vorteil. Wenn Sie die IP gekauft oder Ihren eigenen Konzern mit der Entwicklung beauftragt haben, sinkt die Quote — und damit auch der Vorteil.
QP = OI × (QE + UE) / OE · auf 100 % begrenzt
Your benefit is scaled by
The more of the R&D you did yourself, the closer this gets to 100% — and the lower your tax rate.
OI — Gesamterträge
Nettoerträge aus der qualifizierenden IP, nach den direkten Kosten ihrer Erzielung.
QE — Qualifizierende Ausgaben
F&E, die Sie selbst durchführen oder von fremden Dritten beziehen.
UE — Aufschlag
Ein Bonus von bis zu 30 % der QE, begrenzt auf das, was Sie für Erwerb + F&E verbundener Parteien ausgegeben haben.
OE — Gesamtausgaben
Alles: QE plus gekaufte IP plus F&E verbundener Parteien.
Steuerrechner für die zyprische IP Box
Passen Sie die bearbeitbaren Felder an Ihren Fall an und sehen Sie Ihren ungefähren effektiven Steuersatz unter Verwendung der vollständigen OECD-Nexus-Formel zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 %.
Gesamterträge
Qualifizierende Ausgaben
Nicht-qualifizierende Ausgaben
Effektiver Steuersatz
3.0%
Nur indikativ — keine Steuerberatung. Die Formel lautet QP = OI × (QE + UE) / OE, begrenzt auf 100 %. Die tatsächlichen Ergebnisse hängen von Ihren Gegebenheiten und Ihrer Dokumentation ab.
Wie Ihre Struktur den Satz verändert
Dieselben €1,000,000 an IP-Erträgen — drei verschiedene Konstellationen, drei sehr unterschiedliche Steuerrechnungen.
Intern entwickelte IP
Optimal| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Interne F&E (QE) | €500,000 |
| Nexus-Quote | 100% |
| Qualifizierender Gewinn | €1,000,000 |
| 80 % Abzug | − €800,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €200,000 |
Warum dieses Ergebnis
Sie haben die IP selbst entwickelt, sodass alle Ihre Ausgaben Ihre eigene qualifizierende F&E sind. Die Nexus-Quote beträgt 100 %, was bedeutet, dass die gesamten €1,000,000 als qualifizierender Gewinn zählen. Zypern erlaubt Ihnen dann, 80 % davon (€800,000) abzuziehen, sodass nur €200,000 mit 15 % zu versteuern sind — das sind €30,000 oder ein effektiver Satz von 3,0 %. Dies ist das beste Ergebnis, das das Regime zulässt.
Erworbene IP + F&E durch Dritte
Teilweise| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E fremder Parteien (QE) | €200,000 |
| Nexus-Quote | 52% |
| Qualifizierender Gewinn | €520,000 |
| 80 % Abzug | − €416,000 |
| Steuerpflichtiger Gewinn | €584,000 |
Warum dieses Ergebnis
Hier haben Sie die IP für €300,000 gekauft und nur €200,000 der F&E waren Ihre eigene (von einem fremden Unternehmen durchgeführt). Die Nexus-Formel belohnt nur die von Ihnen finanzierte F&E: (€200,000 + €60,000 Aufschlag) ÷ €500,000 Gesamtausgaben = 52 %. Somit zählen nur €520,000 als qualifizierender Gewinn. Nach dem 80-%-Abzug (€416,000) werden €584,000 mit 15 % besteuert = €87,600 — ein Satz von 8,8 %. Das Geld, das Sie für den Kauf der IP ausgegeben haben, hat die Quote nach unten gezogen.
Erworbene IP + F&E durch verbundene Parteien
Kein Vorteil| Gesamterträge (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Anschaffungskosten | €300,000 |
| F&E verbundener Parteien | €200,000 |
| Qualifizierende Ausgaben | €0 |
| Nexus-Quote | 0% |
| Qualifizierender Gewinn | €0 |
Warum dieses Ergebnis
Nichts hiervon zählt als Ihre eigene qualifizierende F&E: Sie haben die IP gekauft (€300,000) und die F&E (€200,000) wurde von einem verbundenen Unternehmen in Ihrem eigenen Konzern durchgeführt. Die qualifizierenden Ausgaben betragen daher €0, die Nexus-Quote ist 0 % und der qualifizierende Gewinn ist €0. Es gibt überhaupt keinen Abzug, sodass die vollen €1,000,000 mit den normalen 15 % besteuert werden = €150,000. Sie erhalten keinerlei IP-Box-Vorteil.
Die Lehre: Führen Sie Ihre eigene F&E in Zypern durch (oder nutzen Sie fremde Auftragnehmer) und Sie erreichen ~3 %. Kaufen Sie die IP oder nutzen Sie Ihren eigenen Konzern, schrumpft der Vorteil schnell.
Fragen Sie sich, wie hoch Ihr effektiver Satz wäre?
Erhalten Sie eine kostenlose, vertrauliche Bewertung — wir bestätigen, ob Sie sich qualifizieren, und nennen Ihnen einen Festpreis, in der Regel innerhalb eines Werktages.
Schlüsselbegriffe der zyprischen IP Box, erklärt
Tippen Sie auf einen beliebigen Begriff, um eine klare, allgemeinverständliche Erklärung anzuzeigen.
Welche Erträge qualifizieren sich?
Der Rabatt gilt nur für Erträge, die aus Ihrer qualifizierenden IP stammen. Hier ist, was dazugehört — und was nicht.
Tantiemen & Lizenzgebühren Qualifiziert sich
Ein Unternehmen zahlt Ihnen für die Nutzung Ihres Patents oder Ihrer Software.
Software-Abonnements (SaaS) Qualifiziert sich
Monatliche/jährliche Gebühren, die Kunden für die Nutzung von Software zahlen, die Sie geschrieben haben.
In den Produktpreis eingebettete IP Qualifiziert sich
Sie verkaufen ein Gerät und ein Teil des Preises spiegelt Ihre patentierte Technologie wider.
Gewinne aus dem Verkauf der IP Qualifiziert sich
Sie verkaufen ein Patent — der Veräußerungsgewinn ist vollständig steuerbefreit.
Entschädigung für die IP Qualifiziert sich
Versicherungs- oder Schadensersatzleistungen, die Sie in Bezug auf die qualifizierende IP erhalten.
Marken- / Warenzeichenlizenzierung Ausgeschlossen
Andere Ihren Markennamen oder Ihr Logo nutzen lassen — dies ist Marketing-IP, ausgeschlossen.
Allgemeiner Handelsgewinn Ausgeschlossen
Gewinn, der nichts mit Ihrer IP zu tun hat — wird mit den normalen 15 % besteuert.
Woher muss Ihre F&E kommen?
Wer die Forschung und Entwicklung durchführt, entscheidet darüber, wie viel Vorteil Sie erhalten. Das ist der Teil, den die meisten Leute falsch machen.
Ihr eigenes internes F&E-Team
Zählt vollständig. Dies ist der beste Fall — er treibt Ihre Nexus-Quote in Richtung 100 %.
An fremde Dritte ausgelagert
Zählt vollständig. Ein unabhängiges Entwicklungsbüro oder Labor im Ausland ist in Ordnung.
An verbundene Parteien ausgelagert
Zählt NICHT. Von Ihrem eigenen Konzern/Tochtergesellschaften bezogene F&E senkt den Vorteil.
Kauf fertiger IP
Anschaffungskosten zählen NICHT als Ihre F&E — sie senken die Nexus-Quote (ein 30-%-Aufschlag mildert dies).
Welche IP sich qualifiziert — und welche nicht
Die Faustregel: Dinge, die Sie erfinden oder schaffen, qualifizieren sich; Dinge, die Sie zur Vermarktung eines Produkts verwenden, nicht.
Qualifiziert sich
- Patente (und Patentverlängerungen / SPCs)
- Urheberrechtlich geschützte Software
- Gebrauchsmuster
- Pflanzenzüchter- / genetische IP
- Orphan-Drug-Designationen
- Sonstige zertifizierte neuartige, nicht naheliegende, nützliche IP*
*Sonstige IP qualifiziert sich nur für kleinere Unternehmen — unter €7.5m IP-Umsatz (€50m Konzern) — und muss als echt neuartig zertifiziert sein.
Qualifiziert sich nicht
- Marken
- Markennamen / Brands
- Bildrechte
- Geschäftswert (Goodwill)
- Sonstige Marketing-Immaterialgüter
Dies ist „Marketing“-IP — sie hilft, ein Produkt zu verkaufen, statt eine Erfindung zu sein.
Sie benötigen außerdem echte Substanz & Aufzeichnungen
Dies ist keine Formsache. Sie müssen tatsächlich F&E durchführen und klare Aufzeichnungen führen, die fortlaufend aktualisiert werden — was entwickelt wurde, wer es entwickelt hat und wie viel jeder Vermögenswert gekostet hat. Diese Aufzeichnungen belegen Ihre Nexus-Quote, falls das Finanzamt nachfragt. Wir richten dies vom ersten Tag an für Sie ein.
Sie qualifizieren sich wahrscheinlich, wenn…
Sie entwickeln Software — SaaS, Fintech, Apps, Plattformen oder KI/ML-Modelle (urheberrechtlich geschützte Software ist ein zentraler qualifizierender Vermögenswert).
Sie besitzen Patente oder zum Patent angemeldete Erfindungen (Deep Tech, Ingenieurwesen, Hardware).
Sie sind in der Pharma-/Biotech-Branche mit Patenten oder Orphan-Drug-Designationen tätig.
Sie betreiben ein Gaming-Studio oder ein Digitalprodukt-Unternehmen mit proprietärer Technologie.
Sie erzielen Tantiemen oder Lizenzgebühren aus IP oder verkaufen Produkte mit im Preis eingebetteter IP.
Sie (oder fremde Auftragnehmer) führen die F&E durch, die die IP schafft.
Die Schritte zur Einrichtung Ihrer IP Box
Wir übernehmen den gesamten Weg — Sie konzentrieren sich auf Ihr Geschäft.
Bewertung
Wir prüfen Ihre IP, F&E und Erträge, um die Eignung zu bestätigen und den Vorteil zu quantifizieren. Kostenlose Erstberatung.
Strukturierung
Wir strukturieren die IP innerhalb Ihres Unternehmens, um die Nexus-Quote und die gesamte Steuereffizienz zu maximieren — vollständig OECD-konform.
Antrag & verbindliche Steuerauskunft
Wir erstellen und reichen Ihren IP-Box-Antrag ein und sichern eine verbindliche Steuerauskunft des zyprischen Finanzamts (Standard ~3–6 Monate oder beschleunigt ~1 Monat).
Laufende Compliance
Wir pflegen die vom Regime geforderte Dokumentation und Aufzeichnungen, damit Ihre Position über die Zeit Bestand hat.
Preise & Leistungsumfang
Ein festes Honorar zuzüglich der staatlichen Gebühr für die Erteilung Ihrer verbindlichen Steuerauskunft. Keine Überraschungen.
Unser Honorar
€5,000 – €8,000+ MwSt.
Zuzüglich tatsächlicher Kosten und der gegenüber angegebenen staatlichen Gebühr.
Was dies beinhaltet
- IP-Strukturierung — Korrekte Strukturierung der IP innerhalb Ihres Unternehmens zur Maximierung von Compliance und Steuereffizienz.
- Detaillierte Analyse & Strategie — Vollständige Prüfung, wie sich Ihre IP qualifiziert, mit maßgeschneiderter Beratung auf Basis Ihrer Geschäftstätigkeiten.
- Besprechungen & Beratungen — Laufende Gespräche, um den Antrag mit Ihren Zielen abzustimmen und Bedenken auszuräumen.
- Erstellung & Einreichung — Umfassende Ausarbeitung und fristgerechte Einreichung des IP-Box-Antrags.
Staatliche Gebühr — wählen Sie Ihr Tempo
Verbindliche Steuerauskunft in etwa 3–6 Monaten
Verbindliche Steuerauskunft in etwa 1 Monat
Alle Honorare verstehen sich zuzüglich MwSt. und staatlicher Gebühren.
Festpreisangebot erhalten → Termin buchenBenötigen Sie auch ein zyprisches Unternehmen?
Wir übernehmen auch die Gründung zyprischer Unternehmen, sodass Sie Ihr Unternehmen gründen und Ihre IP an einem Ort strukturieren können.
ab €799
+ MwSt. + tatsächliche Auslagen
Zypern vs. andere EU-IP-Boxen
Die meisten EU-Länder haben einen IP-Rabatt. Zypern hat einen der niedrigsten Sätze von allen.
| Land | IP-Box-Satz | Normaler Körperschaftssteuersatz |
|---|---|---|
| Zypern | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgien | 3.75% | 25% |
| Luxemburg | ~5% | ~24.9% |
| Polen | 5% | 19% |
| Niederlande (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irland (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Sätze indikativ, von Tax Foundation Europe (2025), aktualisiert für die zyprische Reform 2026. Zypern bietet Ihnen zudem die EU-Mitgliedschaft, ein englischsprachfreundliches Rechtssystem und ein weitreichendes Netz an Doppelbesteuerungsabkommen.
Über den Satz hinaus — warum Gründer sich für Zypern entscheiden
Breites Ertragsspektrum
Der Vorteil gilt für ein breites Spektrum an IP-Erträgen — Tantiemen, Lizenzgebühren, Softwareerlöse und in Produktverkäufen eingebettete IP — nicht nur für Patente.
0 % auf Veräußerungsgewinne
Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf qualifizierender IP sind vollständig steuerbefreit, sofern die Veräußerung kapitaler Natur ist.
EU- & OECD-konform
Ein EU-Mitgliedstaat mit einem Regime, das auf dem modifizierten Nexus-Standard der OECD-BEPS-Aktion 5 basiert — stabil und verteidigungsfähig.
Common-Law-System & Abkommen
Ein englischsprachiges, vom Common Law beeinflusstes Rechtssystem und ein umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen.
Ihre IP ist weltweit geschützt
Zypern hat alle wichtigen internationalen IP-Abkommen unterzeichnet, sodass hier eingetragene Rechte weltweit anerkannt und durchsetzbar sind.
Eine fokussierte Praxis, rund um ein Regime aufgebaut
Die IP Box ist ein gesetzliches zyprisches Regime, das auf dem OECD-Nexus-Standard basiert — kein Schlupfloch. Sie sollte von einem Rechtsanwalt strukturiert werden, nicht nur von einem Buchhalter, denn die richtige Gestaltung von IP-Eigentum, F&E-Nachweis und verbindlicher Steuerauskunft ist es, was sie standhaft macht.
Spezialisten, keine Generalisten
Das IP-Box-Regime ist unser Kernfokus, kein Nebengeschäft.
Von Anfang bis Ende
Von der ersten Eignungsprüfung bis zur verbindlichen Steuerauskunft und laufenden Compliance.
OECD-konform durch Design
Strukturen, die einer Prüfung standhalten — keine Abkürzungen.
Transparente Festhonorare
Sie kennen die Kosten, bevor Sie beginnen.
Gregoris Philippou
Gründer & Principal
Gregoris Philippou leitet IPBox Cyprus. Als 2013 zur Anwaltschaft zugelassener zyprischer Rechtsanwalt hat er eine herausragende Laufbahn im Gesellschafts- und Handelsrecht, im Steuerrecht und in der Streitbeilegung aufgebaut und wird regelmäßig zu komplexen handels- und steuerrechtlichen Angelegenheiten konsultiert. Er verbindet fundiertes technisches Wissen über das zyprische Steuersystem mit einem praxisnahen, strukturierungsorientierten Ansatz — genau das, was das IP-Box-Regime erfordert.
Schwerpunkt
Ausbildung
- LL.B. (First-Class) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. in Commercial Law — University of Cambridge (Stipendium des zyprischen Bildungsministeriums)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
Mitgliedschaften
- Cyprus Bar Association (seit 2013)
- Akkreditierter ADR-Mediator & Mediationsanwalt
- Mitglied, Chartered Institute of Arbitrators
Sprachen: Griechisch · Englisch
Geprüft von Gregoris Philippou · Zuletzt aktualisiert am 21 June 2026.
Ausführliche Leitfäden zur zyprischen IP Box
Eigene Seiten für die Fragen, die mehr Detail erfordern.
Häufig gestellte Fragen
Die zyprische IP Box ist ein Steuerregime nach Artikel 9(1) des Einkommensteuergesetzes, das einen 80-%-Abzug auf qualifizierende Gewinne aus geistigem Eigentum wie Patenten und urheberrechtlich geschützter Software ermöglicht. Nur 20 % werden besteuert, was einen effektiven Satz von nur ~3 % zum Körperschaftssteuersatz 2026 von 15 % ergibt.
Sehen Sie genau, was Ihnen die zyprische IP Box sparen könnte.
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- Vertraulich & unverbindlich
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