Платите всего лишь ~3% налога с дохода от интеллектуальной собственности благодаря Cyprus IP Box.
Cyprus IP Box позволяет компаниям в сфере ПО, технологий и владельцам интеллектуальной собственности облагать квалифицируемую прибыль по эффективной ставке всего ~3% — при полном соответствии требованиям OECD. Мы структурируем, документируем и обеспечиваем ваш налоговый рулинг под ключ.
- Лицензированная кипрская юридическая фирма
- Соответствует требованиям OECD
- Работа с фиксированной оплатой
- Налоговый рулинг получен для вас
~3%
Эффективная налоговая ставка (2026)
80%
Вычет из квалифицируемой прибыли от ИС
0%
Налог на доход от продажи квалифицируемой ИС
~1mo
Ускоренный налоговый рулинг
Что такое Cyprus IP Box?
Cyprus IP Box — это особая, полностью законная налоговая льгота для компаний, которые зарабатывают на интеллектуальной собственности — например, на написанном вами ПО или принадлежащем вам патенте.
Обычно кипрская компания платит 15% корпоративного налога со своей прибыли. С IP Box Кипр позволяет не учитывать 80% прибыли, получаемой от вашей квалифицируемой ИС, и облагать налогом только оставшиеся 20%. Поскольку налогом облагается лишь одна пятая прибыли, эффективная ставка снижается примерно до 3%.
Режим был введён в 2012 году и обновлён в 2016 году в соответствии со строгими международными правилами (OECD), поэтому это стабильный долгосрочный инструмент, а не лазейка. Он закреплён в статье 9(1) Закона Кипра о подоходном налоге.
Tax on €1,000,000 of IP profit
Что вам даёт Cyprus IP Box
Нажмите на каждую особенность, чтобы увидеть подробности.
Как работает IP Box
Четыре простых шага превращают вашу прибыль от ИС в эффективную налоговую ставку ~3%.
- 1
IP income
€1,000,000
Profit from your patents or software
- 2
Deduct 80%
− €800,000
Treated as a tax-free expense
- 3
Tax the 20%
€200,000 × 15%
Only one-fifth is taxed
- 4
You pay
€30,000
≈ 3% effective rate
Определите ваш доход от ИС
Возьмите всё, что вы зарабатываете на квалифицируемой ИС (роялти, плата за ПО, ИС, встроенная в продукты), и вычтите прямые затраты на его получение. Это ваш чистый доход от ИС.
Примените коэффициент nexus
Умножьте этот доход на долю НИОКР, которые вы профинансировали сами (плюс 30% бонус), делённую на все расходы на ИС. Выполняйте все собственные НИОКР — и это будет 100%.
Вычтите 80%
Кипр позволяет вам рассматривать 80% полученной квалифицируемой прибыли как не облагаемый налогом расход. Налогооблагаемыми остаются только оставшиеся 20%.
Заплатите 15% с 20%
Корпоративная ставка 2026 года в размере 15% применяется лишь к одной пятой вашей прибыли — так что эффективная ставка оказывается около 3%.
Правило «nexus»
Кипр предоставляет льготу только на ту часть ИС, которую вы действительно разработали.
Это измеряется коэффициентом nexus: НИОКР, которые вы профинансировали сами (плюс 30% бонус), делённые на все средства, потраченные на ИС. Если вы выполнили все НИОКР самостоятельно, коэффициент равен 100% и вы получаете полную выгоду. Если вы купили ИС или заплатили собственной группе за разработку, коэффициент снижается — а вместе с ним и выгода.
QP = OI × (QE + UE) / OE · ограничено 100%
Your benefit is scaled by
The more of the R&D you did yourself, the closer this gets to 100% — and the lower your tax rate.
OI — Общий доход
Чистый доход от квалифицируемой ИС за вычетом прямых затрат на его получение.
QE — Квалифицируемые расходы
НИОКР, которые вы выполняете сами или приобретаете у несвязанных сторон.
UE — Надбавка
Бонус до 30% от QE, ограниченный суммой ваших расходов на приобретение + НИОКР у связанных сторон.
OE — Общие расходы
Всё: QE плюс приобретённая ИС плюс НИОКР у связанных сторон.
Калькулятор налога Cyprus IP Box
Измените редактируемые поля под ваш случай и узнайте приблизительную эффективную налоговую ставку по полной формуле nexus OECD при корпоративной ставке 2026 года в размере 15%.
Общий доход
Квалифицируемые расходы
Неквалифицируемые расходы
Эффективная налоговая ставка
3.0%
Только ориентировочно — не является налоговой консультацией. Формула: QP = OI × (QE + UE) / OE, ограничено 100%. Фактические результаты зависят от ваших обстоятельств и документации.
Как ваша структура меняет ставку
Один и тот же доход от ИС в €1 000 000 — три разных конфигурации, три очень разных налоговых счёта.
ИС, разработанная внутри компании
Оптимально| Общий доход (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Внутренние НИОКР (QE) | €500,000 |
| Коэффициент nexus | 100% |
| Квалифицируемая прибыль | €1,000,000 |
| 80% вычет | − €800,000 |
| Налогооблагаемая прибыль | €200,000 |
Почему такой результат
Вы создали ИС сами, поэтому все ваши расходы — это ваши собственные квалифицируемые НИОКР. Коэффициент nexus равен 100%, что означает, что вся сумма €1 000 000 засчитывается как квалифицируемая прибыль. Затем Кипр позволяет вам вычесть 80% из неё (€800 000), оставляя лишь €200 000 для обложения налогом по ставке 15% — это €30 000, или эффективная ставка 3,0%. Это наилучший результат, который допускает режим.
Приобретённая ИС + НИОКР сторонних лиц
Частично| Общий доход (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Стоимость приобретения | €300,000 |
| НИОКР несвязанных сторон (QE) | €200,000 |
| Коэффициент nexus | 52% |
| Квалифицируемая прибыль | €520,000 |
| 80% вычет | − €416,000 |
| Налогооблагаемая прибыль | €584,000 |
Почему такой результат
Здесь вы купили ИС за €300 000, и только €200 000 НИОКР были вашими собственными (выполнены несвязанной фирмой). Формула nexus вознаграждает только НИОКР, которые вы профинансировали: (€200 000 + €60 000 надбавка) ÷ €500 000 общих расходов = 52%. Поэтому только €520 000 засчитываются как квалифицируемая прибыль. После 80% вычета (€416 000) €584 000 облагаются налогом по ставке 15% = €87 600 — ставка 8,8%. Деньги, потраченные на покупку ИС, потянули коэффициент вниз.
Приобретённая ИС + НИОКР связанных сторон
Нет выгоды| Общий доход (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Стоимость приобретения | €300,000 |
| НИОКР связанных сторон | €200,000 |
| Квалифицируемые расходы | €0 |
| Коэффициент nexus | 0% |
| Квалифицируемая прибыль | €0 |
Почему такой результат
Здесь ничто не засчитывается как ваши собственные квалифицируемые НИОКР: вы купили ИС (€300 000), а НИОКР (€200 000) были выполнены связанной компанией в составе вашей собственной группы. Поэтому квалифицируемые расходы равны €0, коэффициент nexus равен 0%, а квалифицируемая прибыль равна €0. Никакого вычета вообще нет, поэтому вся сумма €1 000 000 облагается налогом по обычной ставке 15% = €150 000. Вы не получаете никакой выгоды от IP Box.
Вывод: выполняйте собственные НИОКР на Кипре (или используйте несвязанных подрядчиков) — и вы достигнете ~3%. Купите ИС или используйте собственную группу — и выгода быстро уменьшится.
Хотите узнать, какой была бы ваша эффективная ставка?
Получите бесплатную конфиденциальную оценку — мы подтвердим, соответствуете ли вы требованиям, и назовём фиксированную стоимость, обычно в течение одного рабочего дня.
Ключевые понятия Cyprus IP Box с пояснениями
Нажмите на любое понятие, чтобы раскрыть чёткое объяснение простым языком.
Какой доход соответствует требованиям?
Льгота применяется только к доходу, получаемому от вашей квалифицируемой ИС. Вот что входит — и что не входит.
Роялти и лицензионные платежи Соответствует требованиям
Компания платит вам за использование вашего патента или ПО.
Подписки на ПО (SaaS) Соответствует требованиям
Ежемесячные/годовые платежи клиентов за использование написанного вами ПО.
ИС, встроенная в цену продукта Соответствует требованиям
Вы продаёте устройство, и часть цены отражает вашу запатентованную технологию.
Доход от продажи ИС Соответствует требованиям
Вы продаёте патент — прирост капитала полностью освобождён от налога.
Компенсация за ИС Соответствует требованиям
Страховые выплаты или возмещение убытков, которые вы получаете в связи с квалифицируемой ИС.
Лицензирование бренда / товарного знака Исключено
Предоставление другим права использовать ваше название бренда или логотип — это маркетинговая ИС, исключена.
Общая торговая прибыль Исключено
Прибыль, не имеющая отношения к вашей ИС — облагается по обычной ставке 15%.
Откуда должны исходить ваши НИОКР?
Кто выполняет научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, определяет, какую выгоду вы получите. Именно в этом большинство людей ошибается.
Ваша собственная внутренняя команда НИОКР
Засчитывается полностью. Это лучший вариант — он подтягивает ваш коэффициент nexus к 100%.
Передано на аутсорсинг несвязанным сторонним лицам
Засчитывается полностью. Независимая студия разработки или лаборатория за рубежом подходят.
Передано на аутсорсинг связанным сторонам
НЕ засчитывается. НИОКР, приобретённые у вашей собственной группы/дочерних компаний, снижают выгоду.
Покупка готовой ИС
Стоимость приобретения НЕ засчитывается как ваши НИОКР — она снижает коэффициент nexus (но 30% надбавка смягчает это).
Какая ИС соответствует требованиям — а какая нет
Общее правило: то, что вы изобретаете или создаёте, соответствует требованиям; то, что вы используете для продвижения продукта, — нет.
Соответствует требованиям
- Патенты (и продления патентов / SPC)
- Охраняемое авторским правом ПО
- Полезные модели
- ИС селекционеров / генетическая ИС
- Обозначения орфанных препаратов
- Иная сертифицированная новая, неочевидная, полезная ИС*
*Прочая ИС соответствует требованиям только для малого бизнеса — при доходе от ИС менее €7,5 млн (€50 млн по группе) — и должна быть сертифицирована как действительно новая.
Не соответствует требованиям
- Товарные знаки
- Бренды / названия брендов
- Права на изображение
- Гудвилл
- Прочие маркетинговые нематериальные активы
Это «маркетинговая» ИС — она помогает продавать продукт, а не является изобретением.
Вам также нужны реальная деятельность и документация
Это не формальность на бумаге. Вы должны действительно выполнять НИОКР и вести чёткую документацию, поддерживая её в актуальном состоянии по ходу дела — что было разработано, кто это разработал и сколько стоил каждый актив. Эта документация подтверждает ваш коэффициент nexus, если налоговая инспекция его запросит. Мы настраиваем всё это для вас с первого дня.
Вы, вероятно, соответствуете требованиям, если…
Вы разрабатываете ПО — SaaS, финтех, приложения, платформы или модели AI/ML (охраняемое авторским правом ПО является основным квалифицируемым активом).
Вы владеете патентами или изобретениями на стадии патентования (deep tech, инженерия, аппаратное обеспечение).
Вы работаете в сфере фармацевтики/биотехнологий с патентами или обозначениями орфанных препаратов.
Вы управляете игровой студией или компанией цифровых продуктов с собственной технологией.
Вы получаете роялти или лицензионные платежи от ИС либо продаёте продукты с ИС, встроенной в цену.
Вы (или несвязанные подрядчики) выполняете НИОКР, создающие ИС.
Шаги по внедрению вашего IP Box
Мы берём на себя весь путь — а вы сосредотачиваетесь на своём бизнесе.
Оценка
Мы изучаем вашу ИС, НИОКР и выручку, чтобы подтвердить соответствие требованиям и количественно оценить выгоду. Бесплатная первичная консультация.
Структурирование
Мы структурируем ИС внутри вашей компании, чтобы максимизировать коэффициент nexus и общую налоговую эффективность — при полном соответствии OECD.
Заявка и налоговый рулинг
Мы готовим и подаём вашу заявку на IP Box и получаем налоговый рулинг от Налогового департамента Кипра (стандартный ~3–6 месяцев или ускоренный ~1 месяц).
Текущее сопровождение
Мы поддерживаем документацию и учёт, которых требует режим, чтобы ваша позиция оставалась устойчивой со временем.
Стоимость и что в неё входит
Фиксированный профессиональный гонорар плюс государственная пошлина за выдачу вашего налогового рулинга. Без сюрпризов.
Наш профессиональный гонорар
€5,000 – €8,000+ НДС
Плюс фактические расходы и государственная пошлина, указанная напротив.
Что в это входит
- Структурирование ИС — Правильное структурирование ИС внутри вашей компании для максимального соответствия требованиям и налоговой эффективности.
- Детальный анализ и стратегия — Полный анализ того, как ваша ИС соответствует требованиям, с индивидуальными рекомендациями на основе вашей деятельности.
- Встречи и консультации — Постоянное обсуждение для согласования заявки с вашими целями и решения возникающих вопросов.
- Подготовка и подача — Всесторонняя подготовка и своевременная подача заявки на IP Box.
Государственная пошлина — выберите скорость
Налоговый рулинг примерно за 3–6 месяцев
Налоговый рулинг примерно за 1 месяц
Все гонорары указаны без учёта НДС и государственных пошлин.
Получить фиксированную смету → записаться на звонокНужна также кипрская компания?
Мы также занимаемся регистрацией кипрских компаний, так что вы можете учредить компанию и структурировать вашу ИС в одном месте.
от €799
+ НДС + фактические расходы
Кипр в сравнении с другими IP box в ЕС
В большинстве стран ЕС есть налоговая льгота по ИС. У Кипра одна из самых низких ставок из всех.
| Страна | Ставка IP Box | Обычная корпоративная ставка |
|---|---|---|
| Кипр | ~3% (2026) | 15% |
| Мальта | 1.75% | 35% |
| Бельгия | 3.75% | 25% |
| Люксембург | ~5% | ~24.9% |
| Польша | 5% | 19% |
| Нидерланды (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Ирландия (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Ставки ориентировочные, по данным Tax Foundation Europe (2025), обновлены с учётом реформы Кипра 2026 года. Кипр также даёт вам членство в ЕС, удобную для англоязычных правовую систему и широкую сеть налоговых соглашений.
Помимо ставки — почему основатели выбирают Кипр
Широкий охват доходов
Льгота применяется к широкому спектру доходов от ИС — роялти, лицензионные платежи, доход от ПО и ИС, встроенная в продажи продуктов, — а не только к патентам.
0% на доход от продажи
Прирост капитала от продажи квалифицируемой ИС полностью освобождается от налога, если продажа носит капитальный характер.
Соответствие ЕС и OECD
Государство — член ЕС с режимом, построенным на стандарте модифицированного nexus OECD BEPS Action 5 — стабильным и защищаемым.
Система общего права и налоговые соглашения
Англоязычная правовая система, основанная на принципах общего права, и обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения.
Ваша ИС защищена по всему миру
Кипр подписал все основные международные договоры по ИС, поэтому права, зарегистрированные здесь, признаются и подлежат защите по всему миру.
Сфокусированная практика, выстроенная вокруг одного режима
IP Box — это законодательно закреплённый кипрский режим, основанный на стандарте nexus OECD, а не лазейка. Его должен структурировать юрист, а не только бухгалтер, потому что именно правильное оформление права собственности на ИС, документального следа НИОКР и налогового рулинга обеспечивает его устойчивость.
Специалисты, а не универсалы
Режим IP Box — наша основная специализация, а не побочное направление.
Под ключ
От первой проверки на соответствие требованиям до налогового рулинга и текущего сопровождения.
Соответствие OECD изначально
Структуры, выстроенные так, чтобы выдержать проверку — без коротких путей.
Прозрачные, фиксированные гонорары
Вы знаете стоимость до начала работы.
Gregoris Philippou
Основатель и управляющий партнёр
Gregoris Philippou возглавляет IPBox Cyprus. Кипрский адвокат, допущенный к практике в 2013 году, он построил выдающуюся карьеру в области корпоративного и коммерческого права, налогообложения и разрешения споров, и к нему регулярно обращаются по сложным коммерческим и налоговым вопросам. Он сочетает глубокие технические знания кипрской налоговой системы с практичным подходом, ориентированным на структурирование, — именно то, чего требует режим IP Box.
Специализация
Образование
- LL.B. (с отличием первого класса) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. в области коммерческого права — University of Cambridge (стипендия Министерства образования Кипра)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
Членство
- Коллегия адвокатов Кипра (с 2013 года)
- Аккредитованный медиатор и адвокат-медиатор в сфере альтернативного разрешения споров
- Член Chartered Institute of Arbitrators
Языки: Греческий · Английский
Проверено Gregoris Philippou · Последнее обновление 21 June 2026.
Подробные руководства по Cyprus IP Box
Отдельные страницы для вопросов, требующих более детального рассмотрения.
Часто задаваемые вопросы
Cyprus IP Box — это налоговый режим в соответствии со статьёй 9(1) Закона о подоходном налоге, который допускает 80% вычет из квалифицируемой прибыли от интеллектуальной собственности, такой как патенты и охраняемое авторским правом ПО. Налогом облагаются только 20%, что даёт эффективную ставку всего ~3% при корпоративной ставке 2026 года в размере 15%.
Узнайте точно, сколько вам мог бы сэкономить Cyprus IP Box.
Запишитесь на бесплатную оценку без обязательств. Мы подтвердим, соответствуете ли вы требованиям, оценим вашу эффективную ставку и предоставим фиксированную смету — конфиденциально, обычно в течение одного рабочего дня.
- Лицензированная кипрская юридическая фирма
- Конфиденциально и без обязательств
- Ответ примерно за 1 рабочий день
Предпочитаете электронную почту? hello@ipbox-cyprus.com