Płać zaledwie ~3% podatku od dochodów z IP dzięki cypryjskiemu IP Box.
Cypryjski IP Box pozwala firmom z branży oprogramowania, technologii i posiadającym IP opodatkować kwalifikujące się zyski efektywną stawką tak niską jak ~3% — w pełni zgodnie z OECD. Strukturyzujemy, dokumentujemy i uzyskujemy Twoją interpretację podatkową od początku do końca.
- Regulowana cypryjska kancelaria prawna
- Zgodne z OECD
- Współpraca w stałej cenie
- Interpretacja podatkowa uzyskana dla Ciebie
~3%
Efektywna stawka podatkowa (2026)
80%
Odliczenie od kwalifikującego się zysku z IP
0%
Podatek od zysków ze zbycia kwalifikującego się IP
~1mo
Przyspieszona interpretacja podatkowa
Czym jest cypryjski IP Box?
Cypryjski IP Box to specjalna, w pełni legalna ulga podatkowa dla firm, które zarabiają na własności intelektualnej — takiej jak napisane przez Ciebie oprogramowanie czy posiadany przez Ciebie patent.
Zwykle cypryjska spółka płaci 15% podatku dochodowego od osób prawnych od swojego zysku. Dzięki IP Box Cypr pozwala pominąć 80% zysku pochodzącego z Twojego kwalifikującego się IP i opodatkować jedynie pozostałe 20%. Ponieważ opodatkowujesz tylko jedną piątą zysku, efektywna stawka spada do około 3%.
Został wprowadzony w 2012 r. i zaktualizowany w 2016 r. w celu zachowania zgodności ze ścisłymi międzynarodowymi (OECD) zasadami, jest więc stabilnym, długoterminowym narzędziem — a nie luką prawną. Znajduje się w Article 9(1) cypryjskiej ustawy o podatku dochodowym.
Tax on €1,000,000 of IP profit
Co daje Ci cypryjski IP Box
Dotknij każdej cechy, aby zobaczyć szczegóły.
Jak działa IP Box
Cztery proste kroki zamieniają Twój zysk z IP w efektywną stawkę podatkową ~3%.
- 1
IP income
€1,000,000
Profit from your patents or software
- 2
Deduct 80%
− €800,000
Treated as a tax-free expense
- 3
Tax the 20%
€200,000 × 15%
Only one-fifth is taxed
- 4
You pay
€30,000
≈ 3% effective rate
Oblicz swój dochód z IP
Weź wszystko, co zarabiasz na kwalifikującym się IP (należności, opłaty za oprogramowanie, IP wbudowane w produkty) i odejmij bezpośrednie koszty jego uzyskania. To jest Twój dochód netto z IP.
Zastosuj współczynnik nexus
Pomnóż ten dochód przez udział prac B+R, które sam sfinansowałeś (plus 30% premii), podzielony przez wszystkie wydatki na IP. Wykonaj wszystkie własne prace B+R, a wyniesie to 100%.
Odlicz 80%
Cypr pozwala Ci traktować 80% powstałego zysku kwalifikowanego jako koszt zwolniony z podatku. Opodatkowane jest tylko pozostałe 20%.
Zapłać 15% od 20%
Stawka CIT na 2026 r. wynosząca 15% dotyczy zaledwie jednej piątej Twojego zysku — więc efektywna stawka kształtuje się około 3%.
Zasada „nexus”
Cypr przyznaje ulgę wyłącznie na tę część IP, którą rzeczywiście opracowałeś.
Mierzy się to za pomocą współczynnika nexus: prace B+R, które sam sfinansowałeś (plus 30% premii), podzielone przez wszystkie pieniądze wydane na IP. Jeśli wykonałeś wszystkie własne prace B+R, współczynnik wynosi 100% i otrzymujesz pełną korzyść. Jeśli kupiłeś IP lub zapłaciłeś własnej grupie za jego opracowanie, współczynnik spada — a wraz z nim korzyść.
QP = OI × (QE + UE) / OE · ograniczone do 100%
Your benefit is scaled by
The more of the R&D you did yourself, the closer this gets to 100% — and the lower your tax rate.
OI — Dochód ogólny
Dochód netto z kwalifikującego się IP, po bezpośrednich kosztach jego uzyskania.
QE — Wydatki kwalifikowane
Prace B+R, które wykonujesz samodzielnie lub kupujesz od podmiotów niepowiązanych.
UE — Premia
Premia do 30% QE, ograniczona do kwoty wydanej na nabycie + prace B+R od podmiotów powiązanych.
OE — Wydatki ogólne
Wszystko: QE plus zakupione IP plus prace B+R od podmiotów powiązanych.
Kalkulator podatkowy cypryjskiego IP Box
Dostosuj edytowalne pola do swojej sytuacji i zobacz przybliżoną efektywną stawkę podatkową, korzystając z pełnego wzoru nexus OECD przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15%.
Dochód ogólny
Wydatki kwalifikowane
Wydatki niekwalifikowane
Efektywna stawka podatkowa
3.0%
Wyłącznie orientacyjnie — to nie jest porada podatkowa. Wzór to QP = OI × (QE + UE) / OE, ograniczone do 100%. Rzeczywiste wyniki zależą od Twoich faktów i dokumentacji.
Jak Twoja struktura zmienia stawkę
Ten sam dochód z IP w wysokości 1 000 000 € — trzy różne konfiguracje, trzy bardzo różne kwoty podatku.
IP opracowane wewnętrznie
Optymalne| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Wewnętrzne B+R (QE) | €500,000 |
| Współczynnik nexus | 100% |
| Zysk kwalifikowany | €1,000,000 |
| 80% odliczenia | − €800,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €200,000 |
Dlaczego taki wynik
Sam zbudowałeś IP, więc wszystkie Twoje wydatki to Twoje własne kwalifikujące się B+R. Współczynnik nexus wynosi 100%, co oznacza, że całe 1 000 000 € liczy się jako zysk kwalifikowany. Cypr pozwala Ci następnie odliczyć 80% tej kwoty (800 000 €), pozostawiając zaledwie 200 000 € do opodatkowania stawką 15% — to 30 000 €, czyli efektywna stawka 3,0%. To najlepszy wynik, na jaki pozwala ten reżim.
Nabyte IP + B+R od podmiotów trzecich
Częściowe| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów niepowiązanych (QE) | €200,000 |
| Współczynnik nexus | 52% |
| Zysk kwalifikowany | €520,000 |
| 80% odliczenia | − €416,000 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €584,000 |
Dlaczego taki wynik
Tutaj kupiłeś IP za 300 000 €, a tylko 200 000 € prac B+R było Twoich własnych (wykonanych przez niepowiązaną firmę). Wzór nexus nagradza wyłącznie prace B+R, które sfinansowałeś: (200 000 € + 60 000 € premii) ÷ 500 000 € łącznych wydatków = 52%. Zatem tylko 520 000 € liczy się jako zysk kwalifikowany. Po 80% odliczeniu (416 000 €) 584 000 € jest opodatkowane stawką 15% = 87 600 € — stawka 8,8%. Pieniądze wydane na zakup IP obniżyły współczynnik.
Nabyte IP + B+R od podmiotów powiązanych
Brak korzyści| Dochód ogólny (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| Koszt nabycia | €300,000 |
| B+R od podmiotów powiązanych | €200,000 |
| Wydatki kwalifikowane | €0 |
| Współczynnik nexus | 0% |
| Zysk kwalifikowany | €0 |
Dlaczego taki wynik
Nic tutaj nie liczy się jako Twoje własne kwalifikujące się B+R: kupiłeś IP (300 000 €), a prace B+R (200 000 €) zostały wykonane przez powiązaną spółkę z Twojej własnej grupy. Wydatki kwalifikowane wynoszą zatem 0 €, współczynnik nexus to 0%, a zysk kwalifikowany to 0 €. Nie ma żadnego odliczenia, więc całe 1 000 000 € jest opodatkowane zwykłą stawką 15% = 150 000 €. Nie uzyskujesz żadnej korzyści z IP Box.
Wniosek: prowadź własne prace B+R na Cyprze (lub korzystaj z niepowiązanych wykonawców), a osiągniesz ~3%. Kup IP lub korzystaj z własnej grupy, a korzyść szybko maleje.
Zastanawiasz się, jaka byłaby Twoja efektywna stawka?
Otrzymaj bezpłatną, poufną ocenę — potwierdzimy, czy się kwalifikujesz, i podamy stałą cenę, zwykle w ciągu jednego dnia roboczego.
Kluczowe pojęcia cypryjskiego IP Box, wyjaśnione
Dotknij dowolnego pojęcia, aby rozwinąć jasne wyjaśnienie prostym językiem.
Jaki dochód się kwalifikuje?
Ulga dotyczy wyłącznie dochodu pochodzącego z Twojego kwalifikującego się IP. Oto, co jest objęte — a co wyłączone.
Należności i opłaty licencyjne Kwalifikuje się
Firma płaci Ci za korzystanie z Twojego patentu lub oprogramowania.
Subskrypcje oprogramowania (SaaS) Kwalifikuje się
Miesięczne/roczne opłaty, które klienci płacą za korzystanie z napisanego przez Ciebie oprogramowania.
IP wbudowane w cenę produktu Kwalifikuje się
Sprzedajesz urządzenie, a część ceny odzwierciedla Twoją opatentowaną technologię.
Zyski ze sprzedaży IP Kwalifikuje się
Sprzedajesz patent — zysk kapitałowy jest w pełni zwolniony z podatku.
Odszkodowanie za IP Kwalifikuje się
Ubezpieczenie lub odszkodowanie, które otrzymujesz w związku z kwalifikującym się IP.
Licencjonowanie marki / znaku towarowego Wyłączone
Udostępnianie innym nazwy marki lub logo — to marketingowe IP, wyłączone.
Ogólny zysk handlowy Wyłączone
Zysk, który nie ma nic wspólnego z Twoim IP — opodatkowany zwykłą stawką 15%.
Skąd muszą pochodzić Twoje prace B+R?
To, kto prowadzi prace badawczo-rozwojowe, decyduje o tym, jak dużą korzyść uzyskasz. To właśnie ta część, którą większość ludzi rozumie błędnie.
Twój własny wewnętrzny zespół B+R
Liczy się w całości. To najlepszy przypadek — przesuwa Twój współczynnik nexus w stronę 100%.
Zlecone niepowiązanym podmiotom trzecim
Liczy się w całości. Niezależna pracownia deweloperska lub laboratorium za granicą jest w porządku.
Zlecone podmiotom powiązanym
NIE liczy się. Prace B+R kupione od własnej grupy/spółek zależnych obniżają korzyść.
Zakup gotowego IP
Koszt nabycia NIE liczy się jako Twoje B+R — obniża współczynnik nexus (ale 30% premii to łagodzi).
Jakie IP się kwalifikuje — a jakie nie
Zasada ogólna: rzeczy, które wynajdujesz lub tworzysz, kwalifikują się; rzeczy, których używasz do promocji produktu, nie.
Kwalifikuje się
- Patenty (oraz przedłużenia patentów / SPC)
- Oprogramowanie chronione prawem autorskim
- Wzory użytkowe
- IP dotyczące odmian roślin / genetyczne
- Oznaczenia leków sierocych
- Inne poświadczone, nowatorskie, nieoczywiste i użyteczne IP*
*Inne IP kwalifikuje się wyłącznie dla mniejszych firm — poniżej 7,5 mln € przychodu z IP (50 mln € dla grupy) — i musi zostać poświadczone jako rzeczywiście nowe.
Nie kwalifikuje się
- Znaki towarowe
- Marki / nazwy marek
- Prawa do wizerunku
- Wartość firmy (goodwill)
- Inne marketingowe wartości niematerialne
To „marketingowe” IP — pomagają sprzedać produkt, a nie są wynalazkiem.
Potrzebujesz też rzeczywistej substancji i dokumentacji
To nie jest ćwiczenie papierowe. Musisz rzeczywiście prowadzić prace B+R i prowadzić przejrzystą dokumentację, aktualizowaną na bieżąco — co opracowano, kto to opracował i ile kosztował każdy składnik aktywów. Ta dokumentacja potwierdza Twój współczynnik nexus, jeśli urząd skarbowy o to zapyta. Przygotowujemy to dla Ciebie od pierwszego dnia.
Prawdopodobnie się kwalifikujesz, jeśli…
Rozwijasz oprogramowanie — SaaS, fintech, aplikacje, platformy lub modele AI/ML (oprogramowanie chronione prawem autorskim to podstawowy kwalifikujący się składnik aktywów).
Posiadasz patenty lub wynalazki zgłoszone do opatentowania (deep tech, inżynieria, sprzęt).
Działasz w branży farmaceutycznej/biotechnologicznej z patentami lub oznaczeniami leków sierocych.
Prowadzisz studio gier lub firmę zajmującą się produktami cyfrowymi z autorską technologią.
Uzyskujesz należności lub opłaty licencyjne z IP albo sprzedajesz produkty z IP wbudowanym w cenę.
Ty (lub niepowiązani wykonawcy) prowadzisz prace B+R, które tworzą IP.
Kroki potrzebne do wdrożenia Twojego IP Box
Zajmujemy się całą drogą — Ty skupiasz się na swoim biznesie.
Ocena
Analizujemy Twoje IP, prace B+R i przychody, aby potwierdzić kwalifikowalność i określić korzyść. Bezpłatna pierwsza konsultacja.
Strukturyzacja
Strukturyzujemy IP w ramach Twojej firmy, aby zmaksymalizować współczynnik nexus i ogólną efektywność podatkową — w pełni zgodnie z OECD.
Wniosek i interpretacja podatkowa
Sporządzamy i składamy Twój wniosek o IP Box oraz uzyskujemy interpretację podatkową od cypryjskiego Departamentu Podatkowego (standardowo ~3–6 miesięcy lub przyspieszona ~1 miesiąc).
Bieżąca obsługa zgodności
Prowadzimy dokumentację i ewidencję wymaganą przez reżim, aby Twoja pozycja broniła się w czasie.
Cennik i co obejmuje
Stałe wynagrodzenie profesjonalne plus opłata rządowa za wydanie Twojej interpretacji podatkowej. Bez niespodzianek.
Nasze wynagrodzenie profesjonalne
€5,000 – €8,000+ VAT
Plus rzeczywiste koszty i opłata rządowa przedstawiona obok.
Co to obejmuje
- Strukturyzacja IP — Prawidłowe ustrukturyzowanie IP w ramach Twojej firmy, aby zmaksymalizować zgodność i efektywność podatkową.
- Szczegółowa analiza i strategia — Pełna analiza tego, jak Twoje IP się kwalifikuje, wraz z dopasowanymi wskazówkami opartymi na Twojej działalności.
- Spotkania i konsultacje — Bieżące rozmowy w celu dostosowania wniosku do Twoich celów i rozwiania wątpliwości.
- Przygotowanie i złożenie — Kompleksowe sporządzenie i terminowe złożenie wniosku o IP Box.
Opłata rządowa — wybierz swoje tempo
Interpretacja podatkowa w około 3–6 miesięcy
Interpretacja podatkowa w około 1 miesiąc
Wszystkie opłaty nie obejmują VAT i opłat rządowych.
Otrzymaj stałą wycenę → umów rozmowęPotrzebujesz też cypryjskiej spółki?
Zajmujemy się również zakładaniem spółek na Cyprze, dzięki czemu możesz założyć spółkę i ustrukturyzować swoje IP w jednym miejscu.
od 799 €
+ VAT + rzeczywiste wydatki
Cypr a inne unijne IP boxy
Większość krajów UE ma ulgę na IP. Cypr ma jedną z najniższych stawek ze wszystkich.
| Kraj | Stawka IP Box | Zwykła stawka CIT |
|---|---|---|
| Cypr | ~3% (2026) | 15% |
| Malta | 1.75% | 35% |
| Belgia | 3.75% | 25% |
| Luksemburg | ~5% | ~24.9% |
| Polska | 5% | 19% |
| Holandia (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| Irlandia (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
Stawki orientacyjne, na podstawie Tax Foundation Europe (2025), zaktualizowane o cypryjską reformę z 2026 r. Cypr daje Ci również członkostwo w UE, przyjazny dla języka angielskiego system prawny oraz szeroką sieć umów podatkowych.
Poza stawką — dlaczego założyciele wybierają Cypr
Szeroki zakres dochodów
Korzyść dotyczy szerokiego zakresu dochodów z IP — należności, opłat licencyjnych, przychodów z oprogramowania i IP wbudowanego w sprzedaż produktów — a nie tylko patentów.
0% od zysków ze zbycia
Zyski kapitałowe ze sprzedaży kwalifikującego się IP są w pełni zwolnione, jeśli zbycie ma charakter kapitałowy.
Zgodność z UE i OECD
Państwo członkowskie UE, z reżimem opartym na zmodyfikowanym standardzie nexus OECD BEPS Action 5 — stabilny i możliwy do obrony.
System common law i umowy
Anglojęzyczny system prawny o cechach common law oraz rozbudowana sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Twoje IP jest chronione na całym świecie
Cypr podpisał wszystkie najważniejsze międzynarodowe traktaty dotyczące IP, więc prawa zarejestrowane tutaj są uznawane i egzekwowalne na całym świecie.
Wyspecjalizowana praktyka, zbudowana wokół jednego reżimu
IP Box to ustawowy cypryjski reżim oparty na standardzie nexus OECD — a nie luka prawna. Powinien być strukturyzowany przez prawnika, a nie tylko przez księgowego, ponieważ to właśnie prawidłowe ustalenie własności IP, ścieżki B+R i interpretacji podatkowej sprawia, że wszystko się broni.
Specjaliści, nie generaliści
Reżim IP Box jest naszym podstawowym obszarem działalności, a nie zajęciem dodatkowym.
Od początku do końca
Od pierwszej weryfikacji kwalifikowalności po interpretację podatkową i bieżącą obsługę zgodności.
Zgodność z OECD od podstaw
Struktury zbudowane tak, by broniły się pod kontrolą — bez pójścia na skróty.
Przejrzyste, stałe opłaty
Znasz koszt, zanim zaczniesz.
Gregoris Philippou
Założyciel i Partner Zarządzający
Gregoris Philippou kieruje IPBox Cyprus. Adwokat cypryjski wpisany na listę palestry w 2013 r., zbudował wyróżniającą się karierę w prawie korporacyjnym i handlowym, prawie podatkowym oraz rozwiązywaniu sporów, a także jest regularnie konsultowany w złożonych sprawach handlowych i podatkowych. Łączy głęboką wiedzę techniczną na temat cypryjskich ram podatkowych z praktycznym podejściem stawiającym strukturyzację na pierwszym miejscu — dokładnie tym, czego wymaga reżim IP Box.
Specjalizacja
Wykształcenie
- LL.B. (z wyróżnieniem pierwszej klasy) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. w zakresie prawa handlowego — University of Cambridge (stypendium cypryjskiego Ministerstwa Edukacji)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
Członkostwa
- Cyprus Bar Association (od 2013)
- Akredytowany mediator ADR i pełnomocnik w mediacji
- Członek, Chartered Institute of Arbitrators
Języki: Grecki · Angielski
Zweryfikowane przez Gregoris Philippou · Ostatnia aktualizacja 21 June 2026.
Szczegółowe przewodniki po cypryjskim IP Box
Dedykowane strony dla pytań, które wymagają więcej szczegółów.
Najczęściej zadawane pytania
Cypryjski IP Box to reżim podatkowy w ramach Article 9(1) ustawy o podatku dochodowym, który pozwala na 80% odliczenia od kwalifikujących się zysków z własności intelektualnej, takiej jak patenty i oprogramowanie chronione prawem autorskim. Opodatkowane jest tylko 20%, co daje efektywną stawkę tak niską jak ~3% przy stawce CIT na 2026 r. wynoszącej 15%.
Zobacz dokładnie, ile mógłbyś zaoszczędzić dzięki cypryjskiemu IP Box.
Umów bezpłatną, niezobowiązującą ocenę. Potwierdzimy, czy się kwalifikujesz, oszacujemy Twoją efektywną stawkę i podamy stałą cenę — poufnie, zwykle w ciągu jednego dnia roboczego.
- Regulowana cypryjska kancelaria prawna
- Poufne i bez zobowiązań
- Odpowiedź w ~1 dzień roboczy
Wolisz e-mail? hello@ipbox-cyprus.com