שלמו מעט כמו מס של ~3% על הכנסת הקניין הרוחני שלכם עם ה-IP Box של קפריסין.
ה-IP Box של קפריסין מאפשר לחברות תוכנה, טכנולוגיה וחברות בעלות קניין רוחני למסות רווחים זכאים בשיעור אפקטיבי נמוך עד כדי ~3% — תוך תאימות מלאה ל-OECD. אנו בונים את המבנה, מתעדים ומבטיחים את פסיקת המס שלכם מקצה לקצה.
- משרד עורכי דין קפריסאי מפוקח
- תואם OECD
- התקשרויות בשכר טרחה קבוע
- פסיקת מס מובטחת עבורכם
~3%
שיעור מס אפקטיבי (2026)
80%
ניכוי על רווח קניין רוחני זכאי
0%
מס על רווחי מימוש קניין רוחני זכאי
~1mo
פסיקת מס מזורזת
מהו ה-IP Box של קפריסין?
ה-IP Box של קפריסין הוא הנחת מס מיוחדת וחוקית לחלוטין עבור חברות המרוויחות כסף מקניין רוחני — דברים כמו תוכנה שכתבתם או פטנט שבבעלותכם.
בדרך כלל חברה קפריסאית משלמת 15% מס חברות על רווחיה. עם ה-IP Box, קפריסין מאפשרת לכם להתעלם מ-80% מהרווח הנובע מהקניין הרוחני הזכאי שלכם ולמסות רק את 20% הנותרים. מכיוון שאתם ממסים רק חמישית מהרווח, השיעור האפקטיבי יורד לכ-3%.
הוא הוצג בשנת 2012 ועודכן בשנת 2016 כדי לעמוד בכללים בינלאומיים מחמירים (OECD), כך שזהו כלי יציב ולטווח ארוך — לא פרצה. הוא מעוגן ב-Article 9(1) של חוק מס הכנסה הקפריסאי.
Tax on €1,000,000 of IP profit
מה ה-IP Box של קפריסין מעניק לכם
הקישו על כל מאפיין כדי לראות את הפירוט.
איך ה-IP Box עובד
ארבעה צעדים פשוטים הופכים את רווח הקניין הרוחני שלכם לשיעור מס אפקטיבי של ~3%.
- 1
IP income
€1,000,000
Profit from your patents or software
- 2
Deduct 80%
− €800,000
Treated as a tax-free expense
- 3
Tax the 20%
€200,000 × 15%
Only one-fifth is taxed
- 4
You pay
€30,000
≈ 3% effective rate
חשבו את הכנסת הקניין הרוחני שלכם
קחו את כל מה שאתם מרוויחים מהקניין הרוחני הזכאי (תמלוגים, דמי תוכנה, קניין רוחני מוטמע במוצרים) והפחיתו את העלויות הישירות של יצירתה. זו הכנסת הקניין הרוחני נטו שלכם.
החילו את יחס הזיקה
הכפילו את אותה הכנסה בחלק של המו"פ שמימנתם בעצמכם (בתוספת בונוס של 30%), חלקי כל ההוצאה על הקניין הרוחני. בצעו את כל המו"פ בעצמכם וזה 100%.
נכו 80%
קפריסין מאפשרת לכם לטפל ב-80% מהרווח הזכאי הנובע כהוצאה פטורה ממס. רק 20% הנותרים חייבים במס.
שלמו 15% על ה-20%
שיעור מס החברות של 2026 בגובה 15% חל על חמישית בלבד מהרווח שלכם — כך שהשיעור האפקטיבי נוחת סביב 3%.
כלל ה"זיקה" (nexus)
קפריסין מעניקה לכם את ההנחה רק על החלק של הקניין הרוחני שפיתחתם באמת.
זה נמדד באמצעות יחס הזיקה: המו"פ שמימנתם בעצמכם (בתוספת בונוס של 30%) חלקי כל הכסף שהוצא על הקניין הרוחני. אם ביצעתם את כל המו"פ בעצמכם, היחס הוא 100% ואתם מקבלים את ההטבה המלאה. אם קניתם את הקניין הרוחני או שילמתם לקבוצה שלכם לפתח אותו, היחס יורד — וכך גם ההטבה.
QP = OI × (QE + UE) / OE · מוגבל ל-100%
Your benefit is scaled by
The more of the R&D you did yourself, the closer this gets to 100% — and the lower your tax rate.
OI — הכנסה כוללת
הכנסה נטו מהקניין הרוחני הזכאי, לאחר העלויות הישירות של יצירתה.
QE — הוצאה זכאית
מו"פ שאתם מבצעים בעצמכם או רוכשים מצדדים בלתי קשורים.
UE — תוספת (Uplift)
בונוס של עד 30% מ-QE, מוגבל לסכום שהוצאתם על רכישה + מו"פ של צד קשור.
OE — הוצאה כוללת
הכול: QE בתוספת קניין רוחני שקניתם בתוספת מו"פ של צד קשור.
מחשבון מס IP Box של קפריסין
התאימו את השדות הניתנים לעריכה למקרה שלכם וראו את שיעור המס האפקטיבי המשוער שלכם באמצעות נוסחת הזיקה המלאה של OECD בשיעור מס החברות של 2026 בגובה 15%.
הכנסה כוללת
הוצאה זכאית
הוצאה לא זכאית
שיעור מס אפקטיבי
3.0%
אינדיקטיבי בלבד — אינו ייעוץ מס. הנוסחה היא QP = OI × (QE + UE) / OE, מוגבל ל-100%. התוצאות בפועל תלויות בעובדות ובתיעוד שלכם.
איך המבנה שלכם משנה את השיעור
אותם €1,000,000 של הכנסת קניין רוחני — שלושה מבנים שונים, שלושה חיובי מס שונים מאוד.
קניין רוחני שפותח פנימית
אופטימלי| הכנסה כוללת (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| מו"פ פנימי (QE) | €500,000 |
| יחס זיקה | 100% |
| רווח זכאי | €1,000,000 |
| ניכוי 80% | − €800,000 |
| רווח חייב במס | €200,000 |
מדוע התוצאה הזו
בניתם את הקניין הרוחני בעצמכם, כך שכל ההוצאה שלכם היא המו"פ הזכאי שלכם. יחס הזיקה הוא 100%, מה שאומר שכל €1,000,000 נחשבים כרווח זכאי. קפריסין מאפשרת לכם אז לנכות 80% מזה (€800,000), ומותירה רק €200,000 שימוסו בשיעור 15% — זה €30,000, או שיעור אפקטיבי של 3.0%. זו התוצאה הטובה ביותר שהמשטר מאפשר.
קניין רוחני נרכש + מו"פ של צד שלישי
חלקי| הכנסה כוללת (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| עלות רכישה | €300,000 |
| מו"פ של צד בלתי קשור (QE) | €200,000 |
| יחס זיקה | 52% |
| רווח זכאי | €520,000 |
| ניכוי 80% | − €416,000 |
| רווח חייב במס | €584,000 |
מדוע התוצאה הזו
כאן קניתם את הקניין הרוחני ב-€300,000 ורק €200,000 של מו"פ היו שלכם (בוצע על ידי חברה בלתי קשורה). נוסחת הזיקה מתגמלת רק מו"פ שמימנתם: (€200,000 + €60,000 תוספת) ÷ €500,000 סך הוצאה = 52%. כך שרק €520,000 נחשבים כרווח זכאי. לאחר ניכוי ה-80% (€416,000), €584,000 ממוסים בשיעור 15% = €87,600 — שיעור של 8.8%. הכסף שהוצאתם על רכישת הקניין הרוחני גרר את היחס מטה.
קניין רוחני נרכש + מו"פ של צד קשור
ללא הטבה| הכנסה כוללת (OI) | €1,000,000 |
|---|---|
| עלות רכישה | €300,000 |
| מו"פ של צד קשור | €200,000 |
| הוצאה זכאית | €0 |
| יחס זיקה | 0% |
| רווח זכאי | €0 |
מדוע התוצאה הזו
שום דבר כאן לא נחשב כמו"פ הזכאי שלכם: קניתם את הקניין הרוחני (€300,000) והמו"פ (€200,000) בוצע על ידי חברה קשורה בקבוצה שלכם. ההוצאה הזכאית היא לפיכך €0, יחס הזיקה הוא 0%, והרווח הזכאי הוא €0. אין ניכוי כלל, כך שכל €1,000,000 ממוסים בשיעור הרגיל של 15% = €150,000. אינכם מקבלים שום הטבת IP Box בכלל.
הלקח: בצעו את המו"פ שלכם בקפריסין (או השתמשו בקבלנים בלתי קשורים) ותגיעו ל-~3%. קנו את הקניין הרוחני או השתמשו בקבוצה שלכם, וההטבה מצטמצמת במהירות.
תוהים מה יהיה השיעור האפקטיבי שלכם?
קבלו הערכה חינמית וחסויה — נאשר אם אתם זכאים ונציע שכר טרחה קבוע, בדרך כלל תוך יום עסקים אחד.
מושגי מפתח של ה-IP Box הקפריסאי, מוסברים
הקישו על כל מושג כדי להרחיב הסבר ברור ובשפה פשוטה.
איזו הכנסה זכאית?
ההנחה חלה רק על הכנסה הנובעת מהקניין הרוחני הזכאי שלכם. הנה מה שבפנים — ומה שבחוץ.
תמלוגים ודמי רישוי זכאי
חברה משלמת לכם כדי להשתמש בפטנט או בתוכנה שלכם.
מנויי תוכנה (SaaS) זכאי
דמים חודשיים/שנתיים שלקוחות משלמים כדי להשתמש בתוכנה שכתבתם.
קניין רוחני מוטמע במחיר מוצר זכאי
אתם מוכרים מכשיר וחלק מהמחיר משקף את הטכנולוגיה המוגנת בפטנט שלכם.
רווחים ממכירת הקניין הרוחני זכאי
אתם מוכרים פטנט — רווח ההון פטור ממס במלואו.
פיצוי בגין הקניין הרוחני זכאי
ביטוח או פיצויים שאתם מקבלים הקשורים לקניין הרוחני הזכאי.
רישוי מותג / סימן מסחר מוחרג
מתן אפשרות לאחרים להשתמש בשם המותג או בלוגו שלכם — זה קניין רוחני שיווקי, מוחרג.
רווח מסחרי כללי מוחרג
רווח שאין לו דבר עם הקניין הרוחני שלכם — ממוסה בשיעור הרגיל של 15%.
מהיכן צריך לבוא המו"פ שלכם?
מי שמבצע את המחקר והפיתוח קובע כמה הטבה תקבלו. זהו החלק שרוב האנשים טועים בו.
צוות המו"פ הפנימי שלכם
נחשב במלואו. זהו המקרה הטוב ביותר — הוא דוחף את יחס הזיקה שלכם לכיוון 100%.
מיקור חוץ לצדדים שלישיים בלתי קשורים
נחשב במלואו. חברת פיתוח עצמאית או מעבדה בחו"ל זה בסדר.
מיקור חוץ לצדדים קשורים
אינו נחשב. מו"פ הנרכש מהקבוצה/חברות הבנות שלכם מפחית את ההטבה.
רכישת קניין רוחני מן המוכן
עלות רכישה אינה נחשבת כמו"פ שלכם — היא מפחיתה את יחס הזיקה (אך תוספת של 30% מרככת זאת).
איזה קניין רוחני זכאי — ואיזה לא
כלל האצבע: דברים שאתם ממציאים או יוצרים זכאים; דברים שאתם משתמשים בהם כדי לשווק מוצר אינם זכאים.
זכאי
- פטנטים (והארכות פטנט / SPCs)
- תוכנה מוגנת בזכויות יוצרים
- מודלים שימושיים
- קניין רוחני של מטפחי צמחים / גנטי
- ייעודי תרופות יתום (orphan-drug)
- קניין רוחני חדשני, לא מובן מאליו ושימושי אחר המאושר*
*קניין רוחני אחר זכאי רק לעסקים קטנים יותר — מתחת ל-€7.5m הכנסות קניין רוחני (€50m לקבוצה) — וחייב להיות מאושר כחדשני באמת.
אינו זכאי
- סימני מסחר
- מותגים / שמות מותג
- זכויות דמות (image rights)
- מוניטין (goodwill)
- נכסים בלתי מוחשיים שיווקיים אחרים
אלה קניין רוחני "שיווקי" — הם עוזרים למכור מוצר ולא מהווים המצאה.
אתם זקוקים גם למהות אמיתית ולרישומים
זה אינו תרגיל על הנייר. עליכם לבצע מו"פ בפועל ולשמור רישומים ברורים, המעודכנים תוך כדי תנועה — מה פותח, מי פיתח אותו, וכמה עלה כל נכס. רישומים אלה מוכיחים את יחס הזיקה שלכם אם רשות המסים תבקש. אנו מקימים זאת עבורכם מהיום הראשון.
ככל הנראה אתם זכאים אם…
אתם מפתחים תוכנה — SaaS, פינטק, אפליקציות, פלטפורמות, או מודלים של AI/ML (תוכנה מוגנת בזכויות יוצרים היא נכס זכאי מרכזי).
אתם מחזיקים בפטנטים או בהמצאות בהליך רישום פטנט (טכנולוגיה מתקדמת, הנדסה, חומרה).
אתם פועלים בתחום הפארמה/ביוטק עם פטנטים או ייעודי תרופות יתום.
אתם מנהלים סטודיו משחקים או חברת מוצר דיגיטלי עם טכנולוגיה קניינית.
אתם מרוויחים תמלוגים או דמי רישוי מקניין רוחני, או מוכרים מוצרים עם קניין רוחני מוטמע במחיר.
אתם (או קבלנים בלתי קשורים) מבצעים את המו"פ היוצר את הקניין הרוחני.
השלבים להקמת ה-IP Box שלכם
אנו מטפלים בכל המסע — אתם מתמקדים בעסק שלכם.
הערכה
אנו סוקרים את הקניין הרוחני, המו"פ וההכנסות שלכם כדי לאשר זכאות ולכמת את ההטבה. ייעוץ ראשוני חינם.
בניית מבנה
אנו בונים את מבנה הקניין הרוחני בתוך החברה שלכם כדי למקסם את יחס הזיקה ואת היעילות המיסויית הכוללת — תוך תאימות מלאה ל-OECD.
בקשה ופסיקת מס
אנו מנסחים ומגישים את בקשת ה-IP Box שלכם ומבטיחים פסיקת מס ממחלקת המסים של קפריסין (סטנדרטי ~3–6 חודשים, או מזורז ~חודש).
ציות שוטף
אנו שומרים על התיעוד ועל ניהול הרישומים שהמשטר דורש, כך שעמדתכם תחזיק מעמד לאורך זמן.
תמחור ומה כלול
שכר טרחה מקצועי קבוע, בתוספת אגרת הממשלה להנפקת פסיקת המס שלכם. ללא הפתעות.
שכר הטרחה המקצועי שלנו
€5,000 – €8,000+ מע"מ
בתוספת עלויות בפועל ואגרת הממשלה המוצגת ממול.
מה זה כולל
- בניית מבנה קניין רוחני — בנייה נכונה של מבנה הקניין הרוחני בתוך החברה שלכם כדי למקסם תאימות ויעילות מיסויית.
- ניתוח ואסטרטגיה מפורטים — סקירה מלאה כיצד הקניין הרוחני שלכם זכאי, עם הנחיות מותאמות המבוססות על פעילויות העסק שלכם.
- פגישות וייעוצים — דיונים שוטפים כדי ליישר את הבקשה עם היעדים שלכם ולטפל בחששות.
- הכנה והגשה — ניסוח מקיף והגשה בזמן של בקשת ה-IP Box.
אגרת ממשלה — בחרו את המהירות שלכם
פסיקת מס תוך כ-3–6 חודשים
פסיקת מס תוך כחודש
כל השכר אינו כולל מע"מ ואגרות ממשלה.
קבלו הצעת מחיר קבועה → קבעו שיחהצריכים גם חברה קפריסאית?
אנו מטפלים גם בהקמת חברה בקפריסין, כך שתוכלו להקים את החברה שלכם ולבנות את מבנה הקניין הרוחני במקום אחד.
החל מ-€799
+ מע"מ + הוצאות בפועל
קפריסין מול משטרי IP Box אחרים באיחוד האירופי
לרוב מדינות האיחוד האירופי יש הנחת קניין רוחני. לקפריסין יש את אחד השיעורים הנמוכים מכולם.
| מדינה | שיעור IP Box | שיעור מס חברות רגיל |
|---|---|---|
| קפריסין | ~3% (2026) | 15% |
| מלטה | 1.75% | 35% |
| בלגיה | 3.75% | 25% |
| לוקסמבורג | ~5% | ~24.9% |
| פולין | 5% | 19% |
| הולנד (Innovation Box) | 9% | 25.8% |
| אירלנד (Knowledge Development Box) | 10% | 12.5% |
השיעורים אינדיקטיביים, מתוך Tax Foundation Europe (2025), מעודכנים לרפורמת 2026 של קפריסין. קפריסין מעניקה לכם גם חברות באיחוד האירופי, מערכת משפטית ידידותית לאנגלית ורשת אמנות מס רחבה.
מעבר לשיעור — מדוע מייסדים בוחרים בקפריסין
היקף הכנסה רחב
ההטבה חלה על מגוון רחב של הכנסות קניין רוחני — תמלוגים, דמי רישוי, הכנסות מתוכנה וקניין רוחני מוטמע במכירות מוצרים — לא רק פטנטים.
0% על רווחי מימוש
רווחי הון ממכירת קניין רוחני זכאי פטורים במלואם כאשר המימוש הוא הוני באופיו.
תואם איחוד אירופי ו-OECD
מדינה החברה באיחוד האירופי, עם משטר הבנוי על תקן הזיקה המתוקן של OECD BEPS Action 5 — יציב וניתן להגנה.
שיטת המשפט המקובל ואמנות
מערכת משפטית בשפה האנגלית, מושפעת מהמשפט המקובל, ורשת נרחבת של אמנות למניעת כפל מס.
הקניין הרוחני שלכם מוגן ברחבי העולם
קפריסין חתמה על כל אמנות הקניין הרוחני הבינלאומיות המרכזיות, כך שזכויות הרשומות כאן מוכרות וניתנות לאכיפה ברחבי העולם.
פרקטיקה ממוקדת, הבנויה סביב משטר אחד
ה-IP Box הוא משטר קפריסאי חוקי הבנוי על תקן הזיקה של OECD — לא פרצה. הוא צריך להיבנות על ידי עורך דין, לא רק רואה חשבון, מכיוון שעשייה נכונה של בעלות הקניין הרוחני, נתיב המו"פ ופסיקת המס היא מה שמחזיק מעמד.
מומחים, לא כלליסטים
משטר ה-IP Box הוא המוקד המרכזי שלנו, לא עיסוק צדדי.
מקצה לקצה
מבדיקת הזכאות הראשונה ועד פסיקת המס והציות השוטף.
תואם OECD מעצם תכנונו
מבנים שנבנו כדי לעמוד בביקורת — ללא קיצורי דרך.
שכר טרחה שקוף וקבוע
אתם יודעים את העלות לפני שאתם מתחילים.
Gregoris Philippou
מייסד ושותף בכיר
Gregoris Philippou מוביל את IPBox Cyprus. עורך דין קפריסאי שהוסמך ללשכה בשנת 2013, בנה קריירה מכובדת במשפט תאגידי ומסחרי, מיסוי ויישוב סכסוכים, ומתייעצים איתו באופן קבוע בנושאים מסחריים ומיסויים מורכבים. הוא משלב ידע טכני עמוק במסגרת המס הקפריסאית עם גישה מעשית המתמקדת בבניית מבנה — בדיוק מה שמשטר ה-IP Box דורש.
התמחות
השכלה
- LL.B. (בהצטיינות יתרה) — University of Leicester (George Heim Memorial Trust Prize)
- LL.M. במשפט מסחרי — University of Cambridge (מלגת משרד החינוך הקפריסאי)
- Legal Practice Course (LPC) — BPP Law School
חברויות
- לשכת עורכי הדין של קפריסין (משנת 2013)
- מגשר ADR מוסמך וטוען בגישור
- חבר, Chartered Institute of Arbitrators
שפות: יוונית · אנגלית
נסקר על ידי Gregoris Philippou · עודכן לאחרונה 21 June 2026.
מדריכים מעמיקים ל-IP Box של קפריסין
עמודים ייעודיים לשאלות הדורשות פירוט נוסף.
שאלות נפוצות
ה-IP Box של קפריסין הוא משטר מס תחת Article 9(1) של חוק מס הכנסה המאפשר ניכוי של 80% על רווחים זכאים מקניין רוחני כגון פטנטים ותוכנה מוגנת בזכויות יוצרים. רק 20% ממוסים, מה שמייצר שיעור אפקטיבי נמוך עד כדי ~3% בשיעור מס החברות של 2026 בגובה 15%.
ראו בדיוק מה ה-IP Box של קפריסין יכול לחסוך לכם.
קבעו הערכה חינמית וללא התחייבות. נאשר אם אתם זכאים, נעריך את השיעור האפקטיבי שלכם, וניתן לכם הצעת מחיר קבועה — בסודיות, בדרך כלל תוך יום עסקים אחד.
- משרד עורכי דין קפריסאי מפוקח
- חסוי וללא התחייבות
- מענה תוך כיום עסקים אחד
מעדיפים אימייל? hello@ipbox-cyprus.com